Private Banking und der regulatorische Rahmen heute – ein Teil des Buches «Basel als internationaler Finanzplatz» von Dr. Alexander Ressos.
Part E turns from history to the present. It describes the banks, the asset managers and the trust companies that make up the Basel financial centre today, the rules under which they operate and the transformation that these rules have undergone since the beginning of the twenty-first century. Three developments dominate this period. The first is the concentration of Swiss banking, which culminated in the collapse of Credit Suisse in 2023 and its takeover by UBS, a bank whose roots lie partly in Basel. The second is the transformation of financial regulation after the global financial crisis of 2008, which brought new capital requirements, new rules for systemically important banks, a new regime for financial services and a new supervision of asset managers and trustees. The third is the end of banking secrecy towards foreign tax authorities, which forced Swiss private banking to reinvent its business model.
Chapter I describes the banking landscape of Basel. Chapter II examines the supervisory framework within which its institutions operate. The following chapters turn to the fight against money laundering (Chapter III), the end of banking secrecy for foreign tax purposes (Chapter IV) and wealth planning, trusts and foundations from the perspective of a practitioner in Basel (Chapter V).
This part belongs to Basel as an International Financial Centre by Dr Alexander Ressos, published here in full, section by section.
Die Basler Bankenlandschaft — Schlussbetrachtung
Zur Basler Bankenlandschaft gehören heute der Basler Sitz der UBS, die Kantonalbanken der beiden Halbkantone, eine Gruppe traditioneller Privatbanken, die Bank J. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteEin Finanzplatz im Schatten Zürichs
Basel ist nach Genf die zweitälteste Bankenstadt der Schweiz und Sitz der ältesten internationalen Finanzinstitution der Welt, auch wenn Zürich und Genf es an Grösse übertreffen… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteUBS: die Basler Wurzel der grössten Schweizer Bank
Im Dezember 1997 gaben der Schweizerische Bankverein in Basel und die Schweizerische Bankgesellschaft in Zürich ihre Fusion bekannt. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDer Untergang der Credit Suisse
Die Credit Suisse wurde 1856 von Alfred Escher in Zürich als Schweizerische Kreditanstalt gegründet, wie Teil D beschrieben hat. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Basler Kantonalbanken
Die Basler Kantonalbank und die Basellandschaftliche Kantonalbank, gegründet 1899 und 1864, sind nach wie vor die wichtigsten Banken der Binnenwirtschaft der beiden Halbkantone. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Privatbanken
Basel verfügt über eine Gruppe alteingesessener Privatbanken. La Roche & Co Banquiers, 1787 gegründet, ist eine der ältesten Privatbanken der Schweiz und trägt noch immer den Namen der Gründerfamilie… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteVermögensverwalter, Trustees und Family Offices
Neben den Banken umfasst der Finanzplatz Basel zahlreiche unabhängige Vermögensverwalter, Trustgesellschaften und Family Offices. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteAusländische Banken und internationale Präsenz
Basel beherbergt im Vergleich zu Zürich und Genf relativ wenige ausländische Banken. Die meisten ausländischen Banken, die Schweizer Kunden bedienen oder das Vermögen internationaler Kunden in der Schweiz verwalten wollen, lassen sich… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Treasury-Abteilungen der Pharmakonzerne als Finanzakteure
Eine Besonderheit des Finanzplatzes Basel ist die Präsenz der Treasury-Abteilungen von Roche und Novartis. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heutePensionskassen und institutionelle Anleger
Die Pensionskassen der Region Basel, darunter jene von Roche, Novartis und des Kantons Basel-Stadt, gehören zu den grössten institutionellen Anlegern der Region. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Too-big-to-fail-Debatte nach 2023
Die Übernahme der Credit Suisse durch die UBS schuf eine Bank, deren Bilanzsumme etwa doppelt so gross ist wie das Bruttoinlandprodukt der Schweiz und deren Zusammenbruch die Mittel des Schweizer Staates übersteigen würde, um… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteBasel als Zentrum der Bankenpolitik
Basels Bedeutung für den Finanzplatz beruht vor allem auf den Institutionen, die die Bankenpolitik prägen. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Cum-Ex-Affäre und die Grenzen des Depotgeschäfts
Die Cum-Ex-Affäre, die in den 2010er-Jahren das deutsche Finanzsystem erschütterte, erreichte Basel über die Beteiligung von Schweizer Banken und Anlegern. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Basler Kantonalbank und die Gruppe Bank Cler
Die Basler Kantonalbank wurde 1899 vom Kanton Basel-Stadt gegründet, um der städtischen Bevölkerung und dem örtlichen Gewerbe Sparmöglichkeiten, Hypotheken und Geschäftskredite zu soliden Bedingungen anzubieten. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Basellandschaftliche Kantonalbank und die Regionalbanken
Die 1864 gegründete Basellandschaftliche Kantonalbank mit Hauptsitz in Liestal ist älter als ihr städtisches Gegenstück. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Schweizerische Bankiervereinigung, eine Basler Gründung
Die Schweizerische Bankiervereinigung wurde 1912 in Basel gegründet. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Basler Börse und ihr Aufgehen in der SIX
Basel hatte über ein Jahrhundert lang eine eigene Börse. Der organisierte Wertpapierhandel entwickelte sich in der Stadt im 19. Jahrhundert, und eine förmliche Börse unter kantonaler Aufsicht wurde… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteBeschäftigung, Wertschöpfung und die Verbindung zur Versicherung
Das Gewicht des Finanzsektors in der Wirtschaft von Basel-Stadt ist geringer als in Zürich oder Genf. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteGrenzüberschreitende Kunden und die trinationale Arbeitswelt
Der Basler Arbeitsmarkt reicht nach Deutschland und Frankreich hinein. Zehntausende Grenzgänger aus Südbaden und dem Haut-Rhin arbeiten in den beiden Basler Halbkantonen, viele von ihnen in der… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteFinanzierung der Life Sciences und die digitale Bank
Der Life-Sciences-Cluster der Region Basel gehört zu den bedeutendsten der Welt. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteAufsicht: FINMA, Bankengesetz, FIDLEG und FINIG — Schlussbetrachtung
Der Schweizer Finanzmarkt wird von der FINMA beaufsichtigt, einer 2009 geschaffenen integrierten Behörde, die sich für einen grossen Teil ihrer Aufsicht auf Prüfgesellschaften stützt und für Vermögensverwalter und Trustees… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteEine integrierte Aufsichtsbehörde
Seit dem 1. Januar 2009 wird der Schweizer Finanzmarkt von einer einzigen Behörde beaufsichtigt, der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht FINMA. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDas Schweizer Modell der dualen Aufsicht
Die FINMA stützt sich in hohem Mass auf die Prüfgesellschaften, die von den beaufsichtigten Instituten beauftragt werden. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Bewilligung und ihre Voraussetzungen
Das Bankengesetz verpflichtet jedes Institut, das gewerbsmässig Publikumseinlagen entgegennimmt oder sich bei mehreren Banken refinanziert, um eine unbestimmte Zahl von Personen zu finanzieren, … Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteEigenmittel: die Umsetzung von Basel III
Die Eigenmittelanforderungen für Schweizer Banken sind in der Eigenmittelverordnung festgelegt, die die Standards des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht umsetzt. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteLiquidität und die Lehren von 2023
Die Liquidität der Banken, also ihre Fähigkeit, ihren Verpflichtungen nachzukommen, wenn Einleger ihre Gelder abziehen, ist in der Liquiditätsverordnung geregelt. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteToo big to fail
Die Finanzkrise von 2008 und die Rettung der UBS veranlassten die Schweiz, eine Sonderregelung für systemrelevante Banken einzuführen, die sogenannte Too-big-to-fail-Regulierung, die 2012 in Kraft trat. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDer Swiss Finish
Die Schweiz hat internationale Standards oft mit Anforderungen umgesetzt, die über das internationale Minimum hinausgehen – eine Praxis, die als Swiss Finish bekannt ist. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteFIDLEG und FINIG: eine neue Architektur
Am 1. Januar 2020 traten zwei neue Gesetze in Kraft, die die Regulierung der Finanzdienstleistungen und Finanzinstitute in der Schweiz umgestalteten: das Finanzdienstleistungsgesetz (FIDLEG) und das… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteKundensegmentierung und Verhaltenspflichten
Das Finanzdienstleistungsgesetz unterscheidet drei Kundenkategorien: Privatkunden, professionelle Kunden und institutionelle Kunden. Privatkunden geniessen den höchsten Schutz. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteProspekte, Basisinformationsblätter und das Thema des Autors
Das Finanzdienstleistungsgesetz führte eine einheitliche Prospektpflicht für öffentliche Angebote von Effekten und für deren Zulassung zum Handel ein. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteOmbudsstelle, Streitbeilegung und Beraterregister
Das Finanzdienstleistungsgesetz verpflichtet Finanzdienstleister, sich einer vom Eidgenössischen Finanzdepartement anerkannten Ombudsstelle anzuschliessen, sofern sie nicht ausschliesslich institutionelle und professionelle… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteKryptowerte
Die Schweiz gehörte zu den ersten Rechtsordnungen, die einen rechtlichen Rahmen für Kryptowerte schufen. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteGrenzüberschreitende Dienstleistungen und Marktzugang
Die Schweizer Regulierung grenzüberschreitender Finanzdienstleistungen ist in der einen Richtung liberal und in der anderen eingeschränkt. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDas Durchsetzungsinstrumentarium der FINMA und die Debatte über Bussen
Die FINMA trennt die laufende Aufsicht vom Enforcement. Die Aufsicht besteht im regelmässigen Dialog mit den Instituten, der Prüfung ihrer Berichte, den Vor-Ort-Kontrollen und der Arbeit der… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Gewähr für einwandfreie Geschäftstätigkeit in der Praxis
Die Gewähr für einwandfreie Geschäftstätigkeit findet sich im Bankengesetz und in ähnlicher Form im Finanzinstitutsgesetz, im Versicherungsaufsichtsgesetz und im Finanzmarkt… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteEinlagensicherung und die Reform von esisuisse
Die Schweiz schützt Bankeinlagen mit einem System, das ein gesetzliches Konkursprivileg mit der Selbstregulierung der Banken verbindet. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Reformagenda nach der Credit Suisse
Das vorangehende Kapitel hat die Debatte über die Eigenmittelanforderungen an die UBS nach der Übernahme der Credit Suisse beschrieben. Aus Sicht der Aufsicht reicht die Reformagenda weiter. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Schweizerische Nationalbank und die Finanzstabilität
Das Nationalbankgesetz beauftragt die Schweizerische Nationalbank, zur Stabilität des Finanzsystems beizutragen. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteInnovation, Outsourcing und operationelle Resilienz
Die Schweiz hat versucht, ihre Bankenregulierung an neue Geschäftsmodelle anzupassen. Seit 2017 erlaubt die Bankenverordnung Unternehmen, Publikumseinlagen bis zu einer Million Franken ohne… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteSelbstregulierung und nachhaltige Finanzen
Die Schweizerische Bankiervereinigung in Basel, deren Geschichte Teil D beschrieben hat, hat in vielen Bereichen des Bankgeschäfts Selbstregulierungen erlassen. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie FINMA und ausländische Aufsichtsbehörden
Ein Finanzplatz, dessen Institute weltweit tätig sind, ist auf die Zusammenarbeit der Aufsichtsbehörden angewiesen. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteGeldwäschereibekämpfung: GwG, VSB und wirtschaftlich Berechtigte — Schlussbetrachtung
Die Schweizer Geldwäschereiabwehr entstand als Antwort auf Skandale. Die Chiasso-Affäre von 1977 führte zur ersten Vereinbarung über die Sorgfaltspflicht der Banken. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteVon der Diskretion zur Sorgfaltspflicht
Während des grössten Teils des 20. Jahrhunderts betrachtete der Schweizer Finanzplatz die Herkunft der Vermögen seiner Kunden als deren Privatsache. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Skandale, die die Regeln schufen
Die Schweizer Geldwäschereiabwehr entstand als Antwort auf eine Reihe von Skandalen. Der erste war die Chiasso-Affäre von 1977. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDer Straftatbestand der Geldwäscherei
Art. 305bis des Strafgesetzbuches ist seit dem 1. August 1990 in Kraft. Er bestraft, wer eine Handlung vornimmt, die geeignet ist, die Ermittlung der Herkunft, die Auffindung… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDas Geldwäschereigesetz von 1997
Das 1997 verabschiedete und seit dem 1. April 1998 geltende Geldwäschereigesetz (GwG) schuf den verwaltungsrechtlichen Rahmen zur Verhinderung der Geldwäscherei. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteSelbstregulierung und Aufsicht
Die Schweizer Geldwäschereiabwehr verbindet staatliche Aufsicht mit Selbstregulierung. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie wirtschaftlich berechtigte Person
Die Feststellung der wirtschaftlich berechtigten Person ist der Kern der modernen Geldwäschereiregulierung. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteSteuerdelikte als Vortaten
Die bedeutendste Änderung der Schweizer Geldwäschereiabwehr in den 2010er-Jahren war die Aufnahme schwerer Steuerdelikte in den Kreis der Vortaten zur Geldwäscherei. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heutePolitisch exponierte Personen und unrechtmässig erworbene Vermögenswerte
Politisch exponierte Personen – Personen, die bedeutende öffentliche Funktionen ausüben oder ausgeübt haben – sowie ihre Familienangehörigen und nahestehenden Personen sind besonderen Korruptionsrisiken ausgesetzt. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteRechtshilfe und Behördenzusammenarbeit
Die Bekämpfung der Geldwäscherei erfordert grenzüberschreitende Zusammenarbeit. Weil Vermögenswerte krimineller Herkunft oft über mehrere Länder verschoben werden, erfordert ihre Rückverfolgung Informationen von Banken… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteSanktionen
Seit dem russischen Einmarsch in die Ukraine im Februar 2022 sind Sanktionen zu einem zentralen Anliegen des Schweizer Finanzplatzes geworden. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Financial Action Task Force und die Schweiz
Die Financial Action Task Force (FATF), ein 1989 von der G7 gegründetes zwischenstaatliches Gremium mit Sekretariat bei der OECD in Paris, setzt die internationalen Standards für die Bekämpfung der Geldwäscherei… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Sicht des Praktikers
Die Schweizer Geldwäschereiabwehr gehört heute zu den anspruchsvollsten der Welt. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDas Basel Institute on Governance
Nur wenige Städte können eine Institution vorweisen, die sich ganz der Erforschung und Verhinderung von Korruption und Finanzkriminalität widmet. Basel kann es. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteAsset Recovery in der Praxis
Die Schweizer Politik der Rückführung von Vermögenswerten, die der Abschnitt über politisch exponierte Personen vorgestellt hat, entwickelte sich anhand einer Reihe von Fällen, die die Grenzen des Rechts ausloteten. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Wolfsberg-Gruppe und Standards der Privatwirtschaft
Neben dem Gesetz und der Selbstregulierung nationaler Verbände haben die global tätigen Banken eigene Standards entwickelt. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteHändler, Immobilien und Kunstmarkt
Die Geldwäschereiabwehr war ursprünglich auf Finanzintermediäre zugeschnitten. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteBerater, Anwälte und Berufsgeheimnis
Das umstrittenste Element des jüngsten Reformpakets war die Ausdehnung der Sorgfaltspflichten auf Berater. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteKryptowerte
Kryptowerte stellen die Geldwäschereiabwehr vor eine neuartige Herausforderung. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDe-Risking und die Last für die Kunden
Das anspruchsvolle Schweizer Regime hat eine Seite, die in der Gesetzgebung selten erörtert, von Kunden aber täglich gespürt wird: den Entscheid von Banken, Risiken zu vermeiden, indem sie Kunden meiden. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDas Ende des Bankgeheimnisses für ausländische Kunden — Schlussbetrachtung
Fünfundsiebzig Jahre lang schützten das Bankgeheimnis und die Schweizer Unterscheidung zwischen Steuerhinterziehung und Steuerbetrug nach 1934 ausländische Kunden mit unversteuerten Vermögen bei Schweizer Banken. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteEin scheinbar ewiger Pfeiler
Fünfundsiebzig Jahre lang nach dem Bankengesetz von 1934 galt das Bankgeheimnis in der Schweiz als Pfeiler des Finanzplatzes und der nationalen Identität. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteHinterziehung und Betrug: die Schweizer Unterscheidung
Kern der Schweizer Position war eine rechtliche Unterscheidung. Das Schweizer Steuerrecht unterscheidet zwischen Steuerhinterziehung, dem Verschweigen von Einkommen oder Vermögen, und Steuerbetrug, der Verwendung gefälschter, verfälschter oder inhaltlich unwahrer… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDas Zinsbesteuerungsabkommen mit der EU
Die erste Bresche in das System schlug die Europäische Union. 2003 verabschiedete sie die Zinsbesteuerungsrichtlinie, die den automatischen Informationsaustausch über Zinsen… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDer Fall UBS
Der entscheidende Schlag kam aus den Vereinigten Staaten. 2007 wandte sich Bradley Birkenfeld, ein amerikanischer Privatbankier, der für die UBS in Genf gearbeitet hatte, an die amerikanischen Behörden und enthüllte, dass die UBS… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDer OECD-Standard und die graue Liste
Der Fall UBS fiel mit einer weltweiten Offensive gegen Steueroasen zusammen. Im Gefolge der Finanzkrise erklärten die G20 im April 2009 in London, die Ära des Bankgeheimnisses sei vorbei, und… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDatendiebstahl und der Ankauf gestohlener Daten
Der Zusammenbruch des Bankgeheimnisses wurde durch den Diebstahl von Kundendaten beschleunigt. 2008 kauften die deutschen Steuerbehörden von einem ehemaligen Mitarbeiter der Liechtensteiner Bank LGT einen Datensatz über deutsche… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Rubik-Abkommen
Die Schweiz versuchte, das Bankgeheimnis für bestehende Beziehungen mit einer Alternative zum Informationsaustausch zu retten: Abkommen über eine Abgeltungssteuer, die sogenannten Rubik-Abkommen. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDas US-Programm für Schweizer Banken
Auf den Fall UBS folgten Untersuchungen des amerikanischen Justizministeriums gegen weitere Schweizer Banken. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteFATCA
Parallel zu den Untersuchungen verabschiedeten die Vereinigten Staaten ein Gesetz, das den Informationsaustausch automatisch machen sollte. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDer automatische Informationsaustausch
FATCA wurde zum Vorbild eines globalen Standards. 2014 verabschiedete die OECD den Common Reporting Standard für den automatischen Austausch von Informationen über Finanzkonten, nach dem Finanzinstitute die… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteWas vom Bankgeheimnis bleibt
Das Bankgeheimnis ist nicht vollständig verschwunden. Art. 47 des Bankengesetzes stellt die Offenbarung von Kundendaten durch Bankangestellte nach wie vor unter Strafe. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteFolgen für das Private Banking
Das Ende des Bankgeheimnisses für ausländische Kunden veränderte das Schweizer Private Banking grundlegend. Kunden mit unversteuerten Vermögen mussten diese über Selbstanzeigeprogramme in ihren Heimatstaaten… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Ursprünge des Bankgeheimnisses und der Gründungsmythos
Die Verschwiegenheit des Bankiers gegenüber seinem Kunden ist älter als das Bankengesetz. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Weissgeldstrategie und die Schweizerische Bankiervereinigung
Nach dem Entscheid vom 13. März 2009 brauchte der Bundesrat eine Strategie für einen Finanzplatz, dessen Geschäft mit unversteuerten ausländischen Vermögen den rechtlichen Schutz verloren hatte. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteSelbstanzeige in den Nachbarländern
Das Ende des Bankgeheimnisses schuf eine Nachfrage, der die Steuergesetze der Nachbarländer gerecht werden mussten. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Schweizer Steueramnestien von 2010
Auch die Schweiz reformierte ihr eigenes Recht. Mit Wirkung ab 1. Januar 2010 führte das Bundesgesetz über die Vereinfachung der Nachbesteuerung in Erbfällen und die Einführung der straflosen… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Herausgabe von Mitarbeiterdaten an die Vereinigten Staaten
Die amerikanischen Untersuchungen warfen ein Problem auf, das über den Schutz der Kunden hinausging. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteAmtshilfe nach 2009
Die Übernahme des OECD-Standards erforderte einen neuen verfahrensrechtlichen Rahmen. Nach einer anfänglichen Verordnung verabschiedete die Schweiz das Bundesgesetz über die internationale Amtshilfe in Steuer… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteLeaks und das Ende intransparenter Strukturen
Nach 2009 bedeutete das Ende des Bankgeheimnisses für Konten auf den eigenen Namen des Kunden nicht sogleich das Ende komplexerer Strukturen. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Regularisierung aus Sicht des Kunden
Für den einzelnen Kunden zeigte sich das Ende des Bankgeheimnisses als eine Abfolge von Briefen. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteVermögensplanung, Trusts und Stiftungen aus Basel — Schlussbetrachtung
Seit dem Ende des Bankgeheimnisses für ausländische Kunden ist die Vermögensplanung zum Kern des Leistungsversprechens der Basler Privatbanken geworden. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteVon der Verwahrung zur Planung
Als das Bankgeheimnis für ausländische Kunden endete, mussten die Schweizer Privatbanken eine neue Rechtfertigung für ihre Gebühren finden. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Schweizer Stiftung
Die Stiftung ist das älteste Instrument der Schweizer Vermögensplanung. Nach Art. 80 des Zivilgesetzbuches entsteht eine Stiftung durch die Widmung eines Vermögens für einen besonderen Zweck. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteTrusts und das Haager Übereinkommen
Die Schweiz ist ein Land des kontinentaleuropäischen Rechts ohne eigenes Trustrecht. Schweizer Banken, Trustgesellschaften und Anwälte verwalten dennoch seit Jahrzehnten Trusts, weil ihre internationalen Kunden… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Debatte über einen Schweizer Trust
Seit einem Jahrzehnt diskutiert die Schweiz, ob sie den Trust in ihr eigenes Recht einführen soll. Die Motion des Parlaments von 2018 beauftragte den Bundesrat, die gesetzliche Grundlage für einen Schweizer Trust zu schaffen. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Besteuerung vermögender Privatpersonen
Die Besteuerung vermögender Privatpersonen ist von der föderalen Struktur der Schweiz geprägt. Der Bund erhebt eine direkte Einkommenssteuer, aber weder eine eidgenössische Vermögenssteuer noch eine eidgenössische Erbschaftssteuer. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie JUSO-Initiative und die Zukunft der Erbschaftsbesteuerung
2024 reichte die Jungpartei der Sozialdemokratischen Partei eine Volksinitiative für eine eidgenössische Erbschafts- und Schenkungssteuer von fünfzig Prozent auf Nachlässe und Schenkungen über fünfzig Millionen Franken ein, mit… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Lebensversicherung als Planungsinstrument
Die Lebensversicherung ist in Kontinentaleuropa seit Langem ein Planungsinstrument vermögender Familien. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heutePhilanthropie
Die Philanthropie ist ein zentraler Bestandteil der Vermögensplanung in Basel, wie die frühere Beschreibung der Stiftungen der Stadt nahelegt. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Reform des Schweizer Erbrechts
Das Schweizer Erbrecht wurde in zwei Etappen modernisiert. Die erste Etappe, seit dem 1. Januar 2023 in Kraft, verkleinerte die Pflichtteile der Nachkommen und hob den Pflichtteil der… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Europäische Erbrechtsverordnung
Die Europäische Erbrechtsverordnung, seit dem 17. August 2015 in allen Mitgliedstaaten der Europäischen Union ausser Dänemark und Irland anwendbar, bestimmt das auf die Erbfolge anwendbare Recht und die… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteEhegüterrecht und Familie
Die Vermögensplanung endet nicht beim Erbrecht. Das Ehegüterrecht bestimmt, wie das Vermögen der Ehegatten bei Scheidung oder Tod geteilt wird, und in einer internationalen Familie können mehrere… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteFamily Governance
Das grösste Risiko für ein Familienvermögen ist oft die Familie selbst. Studien zu Familienunternehmen und Familienvermögen legen nahe, dass viele Vermögen die dritte Generation nicht überdauern, meist wegen… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteFamily Offices in Basel
Ein Family Office ist eine Organisation, die die Angelegenheiten einer oder mehrerer Familien betreut. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDie Berater
Die Vermögensplanung in Basel wird von einem Netz von Berufen getragen: Privatbankiers und ihre Wealth-Planning-Abteilungen, unabhängige Vermögensverwalter, Trustees, Anwälte, Notare, Steuerberater und… Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteCompliance in der Vermögensplanung
Das Ende des Bankgeheimnisses veränderte die Vermögensplanung ebenso tiefgreifend wie das Private Banking. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteKunst und Sammlungen in der Vermögensplanung
Für viele vermögende Familien in Basel hängt der persönlichste Teil des Nachlasses an den Wänden. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteKryptowerte in der Nachlassplanung
Kryptowerte sind zu einem regelmässigen Bestandteil der Nachlässe geworden, mit denen Vermögensplaner in der Schweiz zu tun haben, und der Autor berät dazu als einem seiner Tätigkeitsgebiete. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteVorsorgeplanung für vermögende Privatpersonen
Von den drei Säulen des Schweizer Vorsorgesystems bieten die zweite und die dritte Planungsmöglichkeiten, die vermögende Einwohner Basels regelmässig nutzen. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteImmobilien im Kanton
Immobilien, die zu fast jedem grösseren Nachlass gehören, unterliegen in Basel zwei Regelungsebenen, die ausländische Familien vor dem Kauf kennen sollten. Die erste ist bundesrechtlich. Weiterlesen Basel · Private Banking und der regulatorische Rahmen heuteDer Umzug einer vermögenden Familie nach Basel
Familien, die einen Umzug nach Basel erwägen, beginnen oft mit praktischen Fragen und gelangen erst später zu den rechtlichen. Weiterlesen