Aufsicht: FINMA, Bankengesetz, FIDLEG und FINIG — Schlussbetrachtung

Schlussbetrachtung

Der Schweizer Finanzmarkt wird von der FINMA beaufsichtigt, einer 2009 geschaffenen integrierten Behörde, die sich für einen grossen Teil ihrer Aufsicht auf Prüfgesellschaften und bei Vermögensverwaltern und Trustees auf Aufsichtsorganisationen stützt. Das Bankengesetz (BankG) unterstellt Banken einer Bewilligungspflicht und knüpft die Bewilligung an Voraussetzungen, darunter die Gewähr für eine einwandfreie Geschäftstätigkeit. Die Eigenmittelverordnung und die Liquiditätsverordnung setzen die Standards des Basler Ausschusses um, dessen finale Basel-III-Standards die Schweiz 2025 eingeführt hat. Die Too-big-to-fail-Regelung von 2012, die systemrelevanten Banken höhere Eigenmittelanforderungen sowie eine Stabilisierungs- und Abwicklungsplanung auferlegt, kam beim Zusammenbruch der Credit Suisse nicht zur Anwendung; dies hat zu Vorschlägen geführt, die Regelung und die Befugnisse der FINMA zu stärken.

Das Finanzdienstleistungsgesetz (FIDLEG) und das Finanzinstitutsgesetz (FINIG) von 2020 schufen eine neue Architektur der Verhaltens- und der prudenziellen Regulierung, mit Kundensegmentierung, Informations- und Eignungspflichten, einem Prospektregime mit Haftung für unrichtige Angaben, Ombudsstellen und einem Register für ausländische Kundenberater. Mit den Wegleitungen der FINMA und dem DLT-Gesetz entwickelte die Schweiz früh einen Rahmen für Krypto-Assets. Weil der Zugang Schweizer Anbieter zu ausländischen Märkten eingeschränkt bleibt, sucht die Schweiz bilaterale Lösungen wie das Abkommen mit dem Vereinigten Königreich. Die FINMA setzt das Recht mit Feststellungsverfügungen, Berufsverboten, der Einziehung von Gewinnen und der Veröffentlichung durch, verfügt aber noch immer nicht über die Befugnis, Institute zu büssen. Die Reformen nach dem Zusammenbruch der Credit Suisse, darunter ein Verantwortlichkeitsregime für die oberste Führung und ein staatlicher Liquiditätsrückhalt (Public Liquidity Backstop), zeigen zusammen mit der reformierten Einlagensicherung, der makroprudenziellen Rolle der Nationalbank, den Regeln zur operationellen Resilienz und der Zusammenarbeit mit ausländischen Aufsichtsbehörden ein System, das sich nach der Krise weiter anpasst. Das nächste Kapitel befasst sich mit der Bekämpfung der Geldwäscherei.

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.

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Dr. Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt (Zürich, Schweiz)

Ich bin Rechtsanwalt in der Schweiz und zudem als Solicitor in Hongkong sowie in England und Wales zugelassen und verfüge über fast 25 Jahre Erfahrung.

Gemeinsam mit meinem mehrsprachigen Team, dem unter anderem chinesische, japanische, koreanische, russische, ukrainische und französische Muttersprachler angehören, berate ich Unternehmen und ihre Eigentümer aus aller Welt in sämtlichen Fragen des Bank-, Gesellschafts-, Wirtschafts- und Steuerrechts in der Schweiz, einschliesslich der internationalen Steuerplanung, treuhänderischer Dienstleistungen sowie Leistungen eines Legal Family Office wie Zuzug und Relocation oder Immobilieninvestitionen. Ein besonderer Schwerpunkt meiner Tätigkeit liegt auf Mandanten aus Wachstums- und Frontier-Märkten in Greater China, Zentralasien und dem Kaukasus, im übrigen Asien, im Nahen Osten, in Afrika und in Lateinamerika; ebenso berate ich Mandanten aus Europa und Nordamerika. Über eine verbundene Schweizer Treuhandgesellschaft übernehmen wir zudem die Gründung und laufende Verwaltung ihrer Gesellschaften und anderer Strukturen, einschliesslich Buchhaltung, Steuererklärungen und Corporate-Secretarial-Leistungen, und wo erforderlich wirke ich als professioneller Verwaltungsrat mit. Mit Unterstützung eines Netzwerks erstklassiger Kooperationspartner setze ich Lösungen auch weltweit um.

Ich verstehe mich als Vertrauensberater, der direkt und auf Augenhöhe mit den Entscheidungsträgern zusammenarbeitet: Ich gehe von dem aus, was Sie erreichen wollen, und richte jede Struktur, jeden Vertrag und jede steuerliche Entscheidung an Ihren wirtschaftlichen Zielen aus und daran, wie sie Ihre Rendite nach Steuern verbessert. Als «lawyers who make it happen» bleiben mein Team und ich an Ihrer Seite, bis Ihre Gesellschaft gegründet, Ihre Struktur eingerichtet und Ihre Transaktion vollzogen ist, und wir stehen Ihnen auch für allfällige Folgearbeiten zur Verfügung. Sie profitieren von massgeschneiderten Lösungen und persönlicher Betreuung sowie von fundierter, freundlicher und praxisnaher Beratung. Wir sind nicht der günstigste Anbieter am Markt und wollen es auch nicht sein; unser Ziel sind fundierte, saubere Lösungen und ein ausgezeichnetes Preis-Leistungs-Verhältnis.

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