Von der Diskretion zur Sorgfaltspflicht

Während des grössten Teils des 20. Jahrhunderts betrachtete der Finanzplatz Schweiz die Herkunft der Vermögenswerte seiner Kunden als deren Privatsache. Die Banken prüften die Identität ihrer Kunden in allgemeiner Weise, ohne nach der Herkunft des Geldes zu fragen, während die in Teil C beschriebene Kultur der Diskretion Neugier entmutigte. Diese Haltung machte die Schweiz attraktiv für Kunden mit berechtigten Bedürfnissen nach Privatsphäre ebenso wie für Kunden, die Vermögenswerte vor ihren Regierungen, ihren Gläubigern, ihren Familien oder dem Gesetz verbergen wollten. Sie setzte den Finanzplatz zugleich Skandalen aus, die seinem Ruf schadeten. Schritt für Schritt führten diese Skandale zum Aufbau einer der ausgefeiltesten Regelungen zur Bekämpfung der Geldwäscherei weltweit.

Dieses Kapitel zeichnet die Entwicklung dieser Regelung nach. Es beginnt mit der Selbstregulierung der Banken nach dem Chiasso-Skandal von 1977 und verfolgt das Geldwäschereigesetz von 1997 und seine Revisionen, den Straftatbestand der Geldwäscherei, die Feststellung der wirtschaftlich berechtigten Personen, die Meldung verdächtiger Transaktionen und die Zusammenarbeit mit ausländischen Behörden. Die Regelung wird aus der Sicht eines Praktikers betrachtet, der Finanzintermediäre in Compliance-Fragen berät und Kunden wie Institute in Verfahren verteidigt: zwei Seiten desselben Gebiets, die der Autor beide aus seiner Praxis kennt.

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.

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Dr. Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt (Zürich, Schweiz)

Ich bin Rechtsanwalt in der Schweiz und zudem als Solicitor in Hongkong sowie in England und Wales zugelassen und verfüge über fast 25 Jahre Erfahrung.

Gemeinsam mit meinem mehrsprachigen Team, dem unter anderem chinesische, japanische, koreanische, russische, ukrainische und französische Muttersprachler angehören, berate ich Unternehmen und ihre Eigentümer aus aller Welt in sämtlichen Fragen des Bank-, Gesellschafts-, Wirtschafts- und Steuerrechts in der Schweiz, einschliesslich der internationalen Steuerplanung, treuhänderischer Dienstleistungen sowie Leistungen eines Legal Family Office wie Zuzug und Relocation oder Immobilieninvestitionen. Ein besonderer Schwerpunkt meiner Tätigkeit liegt auf Mandanten aus Wachstums- und Frontier-Märkten in Greater China, Zentralasien und dem Kaukasus, im übrigen Asien, im Nahen Osten, in Afrika und in Lateinamerika; ebenso berate ich Mandanten aus Europa und Nordamerika. Über eine verbundene Schweizer Treuhandgesellschaft übernehmen wir zudem die Gründung und laufende Verwaltung ihrer Gesellschaften und anderer Strukturen, einschliesslich Buchhaltung, Steuererklärungen und Corporate-Secretarial-Leistungen, und wo erforderlich wirke ich als professioneller Verwaltungsrat mit. Mit Unterstützung eines Netzwerks erstklassiger Kooperationspartner setze ich Lösungen auch weltweit um.

Ich verstehe mich als Vertrauensberater, der direkt und auf Augenhöhe mit den Entscheidungsträgern zusammenarbeitet: Ich gehe von dem aus, was Sie erreichen wollen, und richte jede Struktur, jeden Vertrag und jede steuerliche Entscheidung an Ihren wirtschaftlichen Zielen aus und daran, wie sie Ihre Rendite nach Steuern verbessert. Als «lawyers who make it happen» bleiben mein Team und ich an Ihrer Seite, bis Ihre Gesellschaft gegründet, Ihre Struktur eingerichtet und Ihre Transaktion vollzogen ist, und wir stehen Ihnen auch für allfällige Folgearbeiten zur Verfügung. Sie profitieren von massgeschneiderten Lösungen und persönlicher Betreuung sowie von fundierter, freundlicher und praxisnaher Beratung. Wir sind nicht der günstigste Anbieter am Markt und wollen es auch nicht sein; unser Ziel sind fundierte, saubere Lösungen und ein ausgezeichnetes Preis-Leistungs-Verhältnis.

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Die Rechtsberatung in der Schweiz erbringt Ressos Legal, eine Zürcher Anwaltskanzlei, die unter der Leitung von Dr. Alexander Ressos in allen Bereichen des Schweizer Rechts berät. Weitere Informationen finden Sie unter www.ressos.ch.

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