Die Sicht des Praktikers
Die schweizerische Regelung zur Bekämpfung der Geldwäscherei gehört heute zu den anspruchsvollsten der Welt. Ihre Anwendung verlangt von den Finanzintermediären hohe Investitionen in Compliance-Personal, Systeme und Ausbildung, deren Kosten zur Konsolidierung der Branche beigetragen haben. Für die Kunden bedeutet die Regelung, dass die Eröffnung eines Kontos eine umfangreiche Dokumentation ihrer Identität, ihres Vermögens und dessen Herkunft erfordert und dass ungewöhnliche Transaktionen hinterfragt werden.
Die Regelung schafft auch rechtliche Risiken für die Personen, die sie anwenden. Compliance-Verantwortliche, die einen Verdacht nicht melden, können nach Art. 305ter oder sogar Art. 305bis des Strafgesetzbuches (StGB) verfolgt werden, während jene, die vorschnell melden, ihre Kunden Ermittlungen und ihre Institute Ansprüchen aussetzen. Die Grenze zwischen sorgfältiger Abklärung und übergriffigem Misstrauen, zwischen einer begründeten und einer defensiven Meldung ist eine Frage des Ermessens, die das Gesetz nicht abschliessend bestimmen kann. Der Autor, der sowohl als externer Compliance-Verantwortlicher als auch als Verteidiger in Geldwäschereiverfahren tätig war, kennt beide Seiten dieser Grenze.
Die Geschichte des Finanzplatzes Schweiz, von der Diskretion des Daig bis zu den Sorgfaltspflichten des 21. Jahrhunderts, ist eine Geschichte der allmählichen Verschiebung der Beweislast. Früher mussten die Behörden nachweisen, dass Vermögenswerte verbrecherischer Herkunft waren, bevor eine Bank handeln musste. Heute muss sich die Bank vergewissern, dass die Vermögenswerte rechtmässiger Herkunft sind, bevor sie diese annimmt. Diese Verschiebung hat die Kultur des Schweizer Bankwesens verändert und den Finanzplatz widerstandsfähiger gegen Missbrauch gemacht – um den Preis einer Bürokratie, die sich seine Gründer nicht hätten vorstellen können.
Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.