Vermögensverwalter, Trustees und Family Offices

Neben den Banken umfasst der Finanzplatz Basel eine grosse Zahl unabhängiger Vermögensverwalter, Trustgesellschaften und Family Offices. Unabhängige Vermögensverwalter verwalten die Vermögen ihrer Kunden im Rahmen eines Mandats, während die Vermögenswerte bei einer Bank verwahrt werden. Trustgesellschaften verwalten Trusts und handeln als Trustees für Familien aus der Schweiz und dem Ausland, wogegen Family Offices das Vermögen einer einzelnen Familie oder mehrerer Familien verwalten.

Bis 2020 unterstanden die unabhängigen Vermögensverwalter in der Schweiz über ihren Anschluss an eine Selbstregulierungsorganisation lediglich den Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäscherei und entgingen der prudenziellen Aufsicht. Das seit 1. Januar 2020 geltende Finanzinstitutsgesetz (FINIG) führte eine Bewilligungspflicht für Vermögensverwalter und Trustees ein, die eine Bewilligung der FINMA einholen müssen und laufend von Aufsichtsorganisationen beaufsichtigt werden, die von der FINMA bewilligt sind.¹ Nach Ablauf der Übergangsfrist Ende 2022 mussten die Vermögensverwalter, die keine Bewilligung erhalten hatten, ihre Tätigkeit einstellen oder sich einem grösseren Unternehmen anschliessen.

Das neue Regime führte zu einer Konsolidierung der Branche der unabhängigen Vermögensverwalter. Kleine Firmen, welche die Kosten der Bewilligungs-, Compliance- und Prüfanforderungen nicht tragen konnten, fusionierten mit anderen oder wurden übernommen. Family Offices, die ausschliesslich das Vermögen einer einzigen Familie verwalten, bleiben ausserhalb des Geltungsbereichs des FINIG, solange sie nicht gewerbsmässig Dienstleistungen für Dritte erbringen. Der Autor, der Vermögensverwalter in regulatorischen Fragen beraten hat und als externer Compliance Officer für eine regulierte Fondsleitungsgesellschaft in Singapur tätig war, hat in anderen Finanzplätzen dieselbe Entwicklung beobachtet: die Professionalisierung und Konsolidierung der unabhängigen Vermögensverwaltung unter dem Druck der Regulierung.

Anmerkungen

Bundesgesetz über die Finanzinstitute vom 15. Juni 2018 (Finanzinstitutsgesetz, FINIG, SR 954.1), in Kraft seit 1. Januar 2020; Bewilligung von Vermögensverwaltern und Trustees durch die FINMA (Art. 17 ff. FINIG) und laufende Aufsicht durch Aufsichtsorganisationen (Art. 61 FINIG; Finanzmarktaufsichtsgesetz [FINMAG], Art. 43a ff.); Übergangsfrist bis Ende 2022. ↩

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.

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Dr. Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt (Zürich, Schweiz)

Ich bin Rechtsanwalt in der Schweiz und zudem als Solicitor in Hongkong sowie in England und Wales zugelassen und verfüge über fast 25 Jahre Erfahrung.

Gemeinsam mit meinem mehrsprachigen Team, dem unter anderem chinesische, japanische, koreanische, russische, ukrainische und französische Muttersprachler angehören, berate ich Unternehmen und ihre Eigentümer aus aller Welt in sämtlichen Fragen des Bank-, Gesellschafts-, Wirtschafts- und Steuerrechts in der Schweiz, einschliesslich der internationalen Steuerplanung, treuhänderischer Dienstleistungen sowie Leistungen eines Legal Family Office wie Zuzug und Relocation oder Immobilieninvestitionen. Ein besonderer Schwerpunkt meiner Tätigkeit liegt auf Mandanten aus Wachstums- und Frontier-Märkten in Greater China, Zentralasien und dem Kaukasus, im übrigen Asien, im Nahen Osten, in Afrika und in Lateinamerika; ebenso berate ich Mandanten aus Europa und Nordamerika. Über eine verbundene Schweizer Treuhandgesellschaft übernehmen wir zudem die Gründung und laufende Verwaltung ihrer Gesellschaften und anderer Strukturen, einschliesslich Buchhaltung, Steuererklärungen und Corporate-Secretarial-Leistungen, und wo erforderlich wirke ich als professioneller Verwaltungsrat mit. Mit Unterstützung eines Netzwerks erstklassiger Kooperationspartner setze ich Lösungen auch weltweit um.

Ich verstehe mich als Vertrauensberater, der direkt und auf Augenhöhe mit den Entscheidungsträgern zusammenarbeitet: Ich gehe von dem aus, was Sie erreichen wollen, und richte jede Struktur, jeden Vertrag und jede steuerliche Entscheidung an Ihren wirtschaftlichen Zielen aus und daran, wie sie Ihre Rendite nach Steuern verbessert. Als «lawyers who make it happen» bleiben mein Team und ich an Ihrer Seite, bis Ihre Gesellschaft gegründet, Ihre Struktur eingerichtet und Ihre Transaktion vollzogen ist, und wir stehen Ihnen auch für allfällige Folgearbeiten zur Verfügung. Sie profitieren von massgeschneiderten Lösungen und persönlicher Betreuung sowie von fundierter, freundlicher und praxisnaher Beratung. Wir sind nicht der günstigste Anbieter am Markt und wollen es auch nicht sein; unser Ziel sind fundierte, saubere Lösungen und ein ausgezeichnetes Preis-Leistungs-Verhältnis.

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