Geldwäschereibekämpfung: GwG, VSB und wirtschaftlich Berechtigte — Schlussbetrachtung

Schlussbetrachtung

Das Schweizer Dispositiv zur Bekämpfung der Geldwäscherei entstand als Antwort auf Skandale. Die Chiasso-Affäre von 1977 führte zur ersten Vereinbarung über die Sorgfaltspflicht der Banken. Die Vermögenswerte von Marcos, Duvalier, Abacha und anderen Machthabern führten zur Politik der Sperrung und Rückerstattung unrechtmässig erworbener Vermögenswerte, während die Libanon-Connection von 1988 im Jahr 1990 zum Straftatbestand der Geldwäscherei führte. Das Geldwäschereigesetz (GwG) von 1997 auferlegte den Finanzintermediären Pflichten zur Identifizierung, Abklärung, Dokumentation, Organisation und Meldung an die MROS, beaufsichtigt durch die FINMA und durch Selbstregulierungsorganisationen. Die VSB der Schweizerischen Bankiervereinigung regelt mit ihren Formularen die Feststellung der wirtschaftlich berechtigten Personen. Seit 2016 sind qualifizierte Steuervergehen Vortaten der Geldwäscherei, was das Dispositiv mit dem Ende des Bankgeheimnisses in Steuersachen verknüpft.

Das Bundesgesetz über die Sperrung und die Rückerstattung unrechtmässig erworbener Vermögenswerte ausländischer politisch exponierter Personen von 2016 kodifizierte die Schweizer Praxis der Sperrung und Rückerstattung solcher Vermögenswerte, unterstützt durch das Basel Institute on Governance bei der weltweiten Vermögensrückführung. Die Rechtshilfe und die Zusammenarbeit der Financial Intelligence Units verbinden das Schweizer Dispositiv mit jenen anderer Staaten. Seit 2022 übernimmt die Schweiz die Sanktionen der Europäischen Union gegen Russland, was die Einhaltung von Sanktionen zu einem zentralen Anliegen des Finanzplatzes gemacht hat. Das Bundesgesetz über die Transparenz juristischer Personen von 2025 schafft ein eidgenössisches Register der wirtschaftlich berechtigten Personen und dehnt Sorgfaltspflichten auf bestimmte Berater aus. Mit dem Basel AML Index und seinem International Centre for Asset Recovery verschafft das Basel Institute on Governance der Stadt eine Stimme in der globalen Debatte über die Integrität des Finanzsystems, während die Wolfsberg-Standards zeigen, wie stark das Dispositiv von privaten Akteuren geprägt ist. Die Ausdehnung des Dispositivs auf Händler, Berater und Anbieter von Krypto-Dienstleistungen zeigt zusammen mit der praktischen Last des De-Risking, dass die Bekämpfung der Geldwäscherei heute weit über die Banken hinausreicht. Das nächste Kapitel befasst sich mit dem Ende des Bankgeheimnisses gegenüber ausländischen Steuerbehörden.

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.