Vermögen und Privatkunden – ein Teil des Buches «Zug: Der Weg zum globalen Zentrum» von Dr. Alexander Ressos.
The fiscal policy of Zug has always been directed at individuals as much as at companies. Low income and wealth taxes, the taxation according to expenditure for wealthy foreigners and the exemption of descendants from inheritance tax have made the canton one of the preferred places of residence for wealthy families in Switzerland. Around these families, an industry of asset managers, family offices, fiduciaries, trustees, lawyers and tax advisers has formed. Part F examines this private wealth economy. Chapter I describes the wealthy residents of the canton, the taxation that attracts them and the process of relocation. Chapter II addresses the professionals who manage their wealth: independent asset managers, family offices and trustees, and the regulatory framework that has applied to them since 2020. Chapter III examines the instruments of wealth structuring and succession: trusts, foundations and the rules of Swiss succession law and private international law. The Geneva volume treats private banking as the historic heart of the Geneva financial centre. In Zug, where banking was never the core of the economy, the private wealth business has a different character, closer to the families and their companies.
This part belongs to Zug: The Making of a Global Hub by Dr Alexander Ressos, published here in full, section by section.
Die vermögenden Einwohner — Schlussbetrachtung
Zug gehört zu den drei Kantonen mit dem höchsten durchschnittlichen Vermögen pro steuerpflichtiger Person in der Schweiz. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenEin Kanton des Wohlstands
Die Statistiken der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) zeigen die Konzentration des Privatvermögens in der Zentralschweiz. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenDie Besteuerung von Einkommen und Vermögen
Die Einkommenssteuer des Kantons ist progressiv, auch wenn ihre Sätze zu den tiefsten der Schweiz gehören. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenDie Besteuerung nach dem Aufwand in Zug
Vermögenden ausländischen Staatsangehörigen, die in der Schweiz nicht erwerbstätig sind, bietet der Kanton die Besteuerung nach dem Aufwand, die in Teil B beschriebene Pauschalbesteuerung. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenErbschafts- und Schenkungssteuern
Das Fehlen einer Erbschaftssteuer auf Zuwendungen an Nachkommen ist einer der wichtigsten Faktoren für die Attraktivität des Kantons bei vermögenden Familien. Die Schweiz kennt keine Erbschaftssteuer des Bundes. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenWarum vermögende Familien nach Zug ziehen
Die Gründe, aus denen vermögende Familien Zug wählen, ähneln jenen, die Unternehmen anziehen. Die Steuern sind tief, und der Kanton liegt nahe bei Zürich und seinem Flughafen. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenDer Ablauf des Zuzugs
Der Umzug einer vermögenden Familie nach Zug umfasst mehrere rechtliche Schritte, die der Praktiker sorgfältig koordinieren muss. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenDie Unternehmerfamilie und ihre Gesellschaften
Viele der vermögendsten Einwohner Zugs sind Unternehmer oder Erben von Unternehmern, deren Vermögen vor allem aus Beteiligungen an Familiengesellschaften besteht. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenImmobilien für die vermögenden Einwohner
Die vermögenden Familien, die nach Zug ziehen, brauchen Wohnraum und treffen auf einen Markt für hochwertige Wohnimmobilien, der zu den teuersten der Schweiz gehört. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenDie politische Debatte in Zug
Die Anziehung vermögender Einwohner ist im Kanton Gegenstand politischer Debatten. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenVermögen, Besteuerung und Finanzausgleich
Die Konzentration vermögender Einwohner in Zug wirkt sich unmittelbar auf den Beitrag des Kantons an den nationalen Finanzausgleich aus. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenPrivatvermögen in Krypto-Assets
Ein wachsender Teil des Vermögens der Zuger Einwohner wird in Krypto-Assets gehalten. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenZug und seine Nachbarn
Zug ist nicht der einzige Kanton der Zentralschweiz, der um vermögende Einwohner wirbt. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenDie Steuerverwaltung und vermögende Steuerpflichtige
Das Verhältnis zwischen der kantonalen Steuerverwaltung und vermögenden Steuerpflichtigen ist von demselben Pragmatismus geprägt, den Teil B für die Unternehmen beschrieben hat. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenSchulen, Gesundheit und die Infrastruktur des Familienlebens
Die Entscheidung einer vermögenden Familie, nach Zug zu ziehen, hängt von den Steuern und ebenso von den Bedingungen des Familienlebens ab. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenSchweizer Familien, die innerhalb der Schweiz umziehen
Nicht alle vermögenden Zuzüger kommen aus dem Ausland. Ein erheblicher Teil der vermögenden Familien, die in den Kanton ziehen, stammt aus anderen Schweizer Kantonen, vor allem aus Zürich, dessen höhere Steuern auf… Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenCheckliste für die Praxis: der Umzug einer Familie nach Zug
Wer eine vermögende Familie bei einem Umzug nach Zug berät, sollte die folgenden Punkte prüfen. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenVermögensverwalter, Family Offices und Trustees — Schlussbetrachtung
Die Zuger Privatvermögenswirtschaft besteht aus unabhängigen Vermögensverwaltern, Family Offices, Trustees und Treuhändern, welche die vermögenden Familien des Kantons und Kunden in aller Welt betreuen, sowie aus… Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenEine Privatvermögenswirtschaft ohne Private-Banking-Tradition
Die Zuger Privatvermögenswirtschaft unterscheidet sich von jener Genfs. Die Genfer Privatbanken, deren Geschichte der Begleitband vom protestantischen Refuge bis zur Gegenwart nachzeichnet, sind seit Jahrhunderten die… Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenDie regulatorische Wende von 2020
Bis 2020 unterstanden unabhängige Vermögensverwalter in der Schweiz keiner prudenziellen Aufsicht. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenDie Anforderungen an Vermögensverwalter und Trustees
Das Finanzinstitutsgesetz (FINIG) stellt mehrere Bedingungen an einen Vermögensverwalter oder Trustee. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenFamily Offices
Ein Single Family Office ist eine Organisation, welche die Angelegenheiten einer einzigen vermögenden Familie verwaltet: ihre Anlagen, ihre Gesellschaften, ihre Immobilien, ihre Steuern, ihre Philanthropie, ihre Administration und oft… Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenDie Geldwäschereipflichten der Berufsleute
Die Berufsleute der Privatvermögenswirtschaft sind Finanzintermediäre im Sinne des Geldwäschereigesetzes (GwG). Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenDie Banken hinter den Vermögensverwaltern
Die unabhängigen Vermögensverwalter und Family Offices verwahren die Vermögenswerte ihrer Kunden nicht selbst. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenZug als Standort für Vermögensverwalter und Family Offices
Die Vorzüge Zugs als Standort für Vermögensverwalter und Family Offices sind dieselben, die vermögende Familien und Unternehmen anziehen. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenDer unabhängige Vermögensverwalter: eine Schweizer Tradition
Der unabhängige Vermögensverwalter ist eine charakteristische Figur des Finanzplatzes Schweiz. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenTrustees und die Trust-Branche
Die Zuger Trustees verwalten Trusts ausländischen Rechts für Kunden in aller Welt. Die Schweizer Trust-Branche wuchs in der zweiten Hälfte des 20. Jahrhunderts. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenRetrozessionen und Interessenkonflikte
Eine Frage, die das Verhältnis zwischen Vermögensverwaltern, Banken und Kunden in der Schweiz geprägt hat, ist jene der Retrozessionen: Zahlungen, die Banken und Produktanbieter an Vermögensverwalter für die… Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenHaftung und Streitigkeiten
Das Verhältnis zwischen einem Vermögensverwalter und seinem Kunden ist ein Auftrag nach Obligationenrecht (OR), aus dem der Vermögensverwalter dem Kunden Sorgfalt und Treue schuldet. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenVertraulichkeit und Berufsgeheimnis
Die Berufsleute der Privatvermögenswirtschaft sind gegenüber ihren Kunden zur Vertraulichkeit verpflichtet. Für Banken ist die Verletzung des Bankgeheimnisses nach dem Bankengesetz (BankG) eine Straftat. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenDas Multi Family Office zwischen Beratung und Bewilligungspflicht
Das Multi Family Office, das mehrere nicht verwandte Familien betreut, steht zwischen dem unabhängigen Vermögensverwalter und dem Single Family Office. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenDer Generationenwechsel in der Vermögenswirtschaft
Die Zuger Privatvermögenswirtschaft tritt in eine Phase des Generationenwechsels ein. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenTechnologie und die Vermögenswirtschaft
Die Privatvermögenswirtschaft verändert sich unter dem Einfluss der Technologie. Digitale Plattformen ermöglichen es Kunden, ihre Portfolios über mehrere Banken hinweg einzusehen, und Vermögensverwalter nutzen Algorithmen und Daten… Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenGrenzüberschreitende Dienstleistungen für ausländische Kunden
Viele Zuger Vermögensverwalter und Trustees betreuen Kunden, die im Ausland leben. Grenzüberschreitende Finanzdienstleistungen unterliegen den Regeln der Wohnsitzstaaten der Kunden. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenPraxishinweis: die Errichtung eines Vermögensverwalters oder Family Office in Zug
Wer bei der Errichtung eines Vermögensverwalters oder Family Office in Zug berät, sollte die folgenden Fragen prüfen. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenTrusts, Stiftungen und Nachfolge — Schlussbetrachtung
Teil F hat die Zuger Privatvermögenswirtschaft untersucht. Kapitel I beschrieb die vermögenden Einwohner des Kantons, die Besteuerung ihres Einkommens, Vermögens und ihrer Erbschaften, die Besteuerung nach… Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenDer Bedarf an Strukturen
Vermögende Familien nutzen rechtliche Strukturen, um ihr Vermögen zu halten, zu verwalten und weiterzugeben. Die Strukturen dienen mehreren Zwecken: das Familienvermögen über Generationen zusammenzuhalten, es zu schützen gegen… Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenDer Trust im Schweizer Recht
Die Schweiz hat kein eigenes Trustrecht. Das schweizerische Zivilrecht kennt keine Aufteilung des Eigentums zwischen einem rechtlichen Eigentümer, dem Trustee, und wirtschaftlich Berechtigten, den… Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenDie Besteuerung von Trusts
Die Besteuerung von Trusts ist in der Schweiz nicht gesetzlich geregelt. Sie folgt einem Kreisschreiben der Schweizerischen Steuerkonferenz, das die Kantone anwenden. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenDie Stiftung und ihre Grenzen
Das Zivilgesetzbuch (ZGB) sieht die Stiftung vor, eine juristische Person, die durch die Widmung von Vermögen für einen bestimmten Zweck entsteht. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenAusländische Stiftungen und die Verbindung zu Liechtenstein
Liechtenstein, das an den Kanton St. Gallen grenzt und mit der Schweiz den Franken und das Zollgebiet teilt, bietet seit Langem ein Stiftungsrecht, das die Errichtung von Familienstiftungen… Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenDie Gesellschaft als Instrument des Familienvermögens
Für viele Familien in Zug ist die wichtigste Struktur eine Gesellschaft. Eine Familienholding, die den Familienmitgliedern direkt oder über ihre eigenen Holdinggesellschaften gehört, kann das Familienvermögen… Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenDas Schweizer Erbrecht
Das Erbrecht bestimmt, was mit dem Vermögen einer Person bei ihrem Tod geschieht. Das im Zivilgesetzbuch (ZGB) geregelte Schweizer Erbrecht sieht gesetzliche Erben vor, den Ehegatten und die Nachkommen in… Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenInternationale Erbfälle
Die Zuger Familien sind oft international: Der Erblasser kann ausländischer Staatsangehöriger sein, die Erben können in mehreren Ländern leben, und die Vermögenswerte können sich in aller Welt befinden. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenVermögensschutz und seine Grenzen
Der Schutz des Familienvermögens vor Gläubigern ist ein legitimes Ziel der Vermögensplanung, dem die in diesem Kapitel beschriebenen Strukturen dienen können. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenDie Lebensversicherung als Vermögensstruktur
Lebensversicherungen, insbesondere fondsgebundene Policen, deren Wert von einem Anlageportfolio abhängt, werden von vermögenden Familien als Instrument der Vermögensplanung eingesetzt. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenStreitigkeiten über Nachlässe und Strukturen
Das Vermögen der Zuger Familien ist vor Streitigkeiten nicht gefeit. Streitigkeiten über Nachlässe, Trusts und Familiengesellschaften gehören zu den erbittertsten und teuersten, denen der Praktiker begegnet. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenStrukturen für Krypto-Assets
Familien, zu deren Vermögen Krypto-Assets gehören, stehen bei der Nachfolgeplanung vor besonderen Fragen. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenPhilanthropie
Viele vermögende Zuger Familien unterstützen gemeinnützige Anliegen, und der Kanton beherbergt eine Reihe gemeinnütziger Stiftungen. Weiterlesen Zug · Vermögen und PrivatkundenPraxishinweis: die Überprüfung der Strukturen einer Familie nach dem Umzug nach Zug
Wer eine Familie berät, die nach Zug gezogen ist oder dies plant, sollte ihre Strukturen anhand der folgenden Fragen überprüfen. Weiterlesen