Die Geldwäschereipflichten der Berufsleute

Die Fachleute der privaten Vermögenswirtschaft sind Finanzintermediäre im Sinne des Geldwäschereigesetzes (GwG). Vermögensverwalter und Trustees mit einer Bewilligung nach dem Finanzinstitutsgesetz (FINIG) werden für ihre Geldwäschereipflichten von ihrer Aufsichtsorganisation beaufsichtigt. Treuhänder und andere Finanzintermediäre, die keiner prudenziellen Aufsicht unterstehen, müssen sich einer von der FINMA anerkannten Selbstregulierungsorganisation anschliessen.¹ Zu den Pflichten gehören die Identifizierung des Kunden und der wirtschaftlich berechtigten Person, die Abklärung des Hintergrunds ungewöhnlicher Transaktionen, die Dokumentation der Sorgfaltspflichten und die Meldung von Verdachtsfällen an die Meldestelle für Geldwäscherei (MROS).

Für die private Vermögenswirtschaft Zugs sind die Geldwäschereipflichten wegen der internationalen Herkunft vieler Kunden und ihrer Vermögen von besonderer Bedeutung. Eine Familie, die aus Russland, dem Nahen Osten, Lateinamerika oder Asien nach Zug zieht, bringt Vermögen mit, dessen Herkunft überprüft werden muss. Die Fachleute, die sie betreuen, müssen die Herkunft ihres Vermögens und die Herkunft der bei jeder Transaktion verwendeten Mittel dokumentieren. Die in Teil E beschriebenen Sanktionen gegen Russland haben eine weitere Dimension hinzugefügt. Die Fachleute müssen nun prüfen, dass ihre Kunden keine sanktionierten Personen sind und dass ihre Vermögenswerte nicht im Eigentum oder unter der Kontrolle sanktionierter Personen stehen.

Die im September 2025 verabschiedete Revision des GwG, die zusammen mit dem Transparenzregister am 1. Oktober 2026 in Kraft tritt, wird die Sorgfaltspflichten auf bestimmte Tätigkeiten von Rechtsanwälten und anderen Beratern ausdehnen, die bisher nicht unter das Gesetz fielen. Dazu gehören insbesondere die Gründung und Verwaltung von Gesellschaften und Trusts sowie bestimmte Immobiliengeschäfte.² Die Zuger Rechtsanwälte und Treuhänder haben diese Tätigkeiten traditionell für ausländische Kunden ausgeübt. Für sie wird die Ausdehnung das Ende einer Regulierungslücke bedeuten, die internationale Gremien während vieler Jahre kritisiert hatten.

Anmerkungen

1. VQF, «Unterstellungspflicht», vqf.ch: Personen, die berufsmässig fremde Vermögenswerte annehmen oder aufbewahren oder für Dritte Vermögen verwalten, sind Finanzintermediäre nach Art. 2 Abs. 3 GwG und müssen sich grundsätzlich einer Selbstregulierungsorganisation anschliessen. Vermögensverwalter und Trustees nach FINIG folgen einem eigenen Modell: Sie werden von der FINMA bewilligt und laufend von Aufsichtsorganisationen beaufsichtigt, die von der FINMA bewilligt sind. ↩
2. Quelle wie in der Druckausgabe zitiert. ↩

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.