Streitigkeiten über Nachlässe und Strukturen

Das Vermögen der Zuger Familien ist vor Streitigkeiten nicht gefeit. Streitigkeiten über Nachlässe, Trusts und Familienunternehmen gehören zu den erbittertsten und teuersten, denen der Praktiker begegnet. Die Erben können die Gültigkeit eines Testaments anfechten, ihre Pflichtteile einfordern, lebzeitige Zuwendungen anfechten, die den Nachlass geschmälert haben, oder die Bewertung von Vermögenswerten bestreiten. Die Begünstigten eines Trusts können die Ermessensausübung des Trustees anfechten, Auskunft verlangen oder die Absetzung des Trustees beantragen. Die Aktionäre eines Familienunternehmens können um dessen Kontrolle, dessen Dividendenpolitik oder die Nachfolge in dessen Geschäftsleitung streiten.

Das Schweizer Recht stellt für diese Streitigkeiten die Instrumente bereit: die Herabsetzungsklage zur Wiederherstellung der Pflichtteile, die Ungültigkeitsklage gegen ein Testament, die Erbteilungsklage und die Klagen des Gesellschaftsrechts.¹ Da die Gerichte am letzten Wohnsitz des Erblassers für Erbschaften zuständig sind, entscheiden die Zuger Gerichte die Streitigkeiten über die Nachlässe der vermögenden Einwohner des Kantons, sofern nicht eine ausländische Jurisdiktion zuständig ist. Die Revision des Erbrechts von 2023 hat die Berechnung der Pflichtteile geändert. Sie wird sich auf Streitigkeiten über Nachlässe von Personen auswirken, die nach diesem Zeitpunkt verstorben sind.

Streitigkeiten über Trusts bergen die zusätzliche Schwierigkeit, dass sie ausländisches Trustrecht betreffen, das die Schweizer Gerichte nach dem Haager Übereinkommen und dem Bundesgesetz über das internationale Privatrecht (IPRG) anwenden müssen, oft mithilfe von Rechtsgutachten zum ausländischen Recht. Wer in solchen Streitigkeiten berät, muss die Kenntnis des schweizerischen Verfahrensrechts mit der Kenntnis des Trustrechts der massgebenden Common-Law-Jurisdiktion verbinden.

Die Vermeidung von Streitigkeiten ist oft wertvoller als ihre Beilegung. Klare Testamente und Erbverträge, der Einbezug der Erben in die Nachfolgeplanung, der Einsatz von Familienchartas und Governance-Strukturen, Schiedsklauseln in den Statuten von Familienunternehmen und in Trusturkunden sowie die professionelle Verwaltung der Familienstrukturen verringern das Konfliktrisiko. Die Zuger Praktiker sehen ihre Rolle zunehmend als Berater der Familie als Ganzes, deren Ziel es ist, den Zusammenhalt der Familie ebenso zu bewahren wie ihr Vermögen.

Anmerkungen

1. ZGB, Text über swissrights.ch: Herabsetzungsklage der Erben, die weniger als ihren Pflichtteil erhalten (Art. 522, in der Fassung mit Wirkung ab 1. Januar 2023), Ungültigkeitsklage gegen eine Verfügung von Todes wegen (Art. 519) und das Recht jedes Miterben, die Teilung der Erbschaft zu verlangen (Art. 604). ↩

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.