Die AHV für Selbständigerwerbende und Nichterwerbstätige

Wer in der Schweiz wohnt oder arbeitet, ist in der Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHV) versichert, und dazu gehören Unternehmer, die auf eigene Rechnung tätig sind, ebenso wie Personen, die ohne Aufnahme einer Erwerbstätigkeit in die Schweiz gezogen sind. Bei Selbständigerwerbenden werden die Beiträge auf dem steuerlich veranlagten Einkommen berechnet, mit einem reduzierten, degressiven Satz für tiefere Einkommen. Nichterwerbstätige, etwa Frühpensionierte und zugezogene vermögende Familien, zahlen Beiträge auf der Grundlage ihres Vermögens und Renteneinkommens, die bis zu CHF 26’500 pro Person und Jahr erreichen können. Dieser Beitrag erläutert, wie beide Gruppen 2026 veranlagt werden und weshalb eine lückenlose Beitragszahlung ihre spätere Rente schützt.

Wer beitragspflichtig ist

Das Bundesgesetz über die Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHVG) unterstellt alle Personen mit Wohnsitz in der Schweiz und alle in der Schweiz erwerbstätigen Personen der obligatorischen Versicherung (Art. 1a Abs. 1 lit. a und b AHVG). Die Versicherung ergibt sich somit aus dem Wohnsitz oder aus der Erwerbstätigkeit, gleichgültig, ob diese unselbständig oder selbständig ausgeübt wird. Eine enge Ausnahme gilt für Selbständigerwerbende, deren Tätigkeit in der Schweiz drei aufeinanderfolgende Monate pro Kalenderjahr nicht übersteigt (Art. 1a Abs. 2 lit. c AHVG in Verbindung mit Art. 2 der Verordnung über die Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHVV)). Die allgemeine Struktur der ersten Säule wird in unserem Überblick über die Schweizer AHV beschrieben.

Erwerbstätige Personen sind ab dem 1. Januar nach Vollendung des 17. Altersjahres beitragspflichtig (Art. 3 Abs. 2 lit. a AHVG) und zahlen weiter, solange sie arbeiten, auch nach dem Referenzalter (Art. 3 Abs. 1 AHVG). Nichterwerbstätige sind ab dem 1. Januar nach Vollendung des 20. Altersjahres bis zum Ende des Monats beitragspflichtig, in dem sie das Referenzalter von 65 Jahren erreichen (Art. 3 Abs. 1bis AHVG in Verbindung mit Art. 21 Abs. 1 AHVG).

Selbständig oder unselbständig: eine Frage für die Ausgleichskasse

Ob eine Person im Sinne der AHV als selbständigerwerbend gilt, entscheidet die zuständige Ausgleichskasse aufgrund der Umstände des Einzelfalls. Die Unterscheidung ist von erheblicher Bedeutung, denn die Beiträge eines Arbeitnehmers werden mit dem Arbeitgeber geteilt und vom Lohn abgezogen, während eine selbständigerwerbende Person den vollen Beitrag allein trägt und für dessen Zahlung verantwortlich ist. Wer in der Schweiz auf eigene Rechnung tätig werden will, sollte sich daher von Anfang an bei einer Ausgleichskasse anmelden und seinen Status von ihr bestimmen lassen. Behandelt die Ausgleichskasse die Tätigkeit als unselbständige Erwerbstätigkeit, gelten die Regeln für Lohnempfänger, die in unserem Beitrag über die Beiträge auf Löhnen dargestellt sind.

Beitragssätze für Selbständigerwerbende 2026

Für Selbständigerwerbende beträgt der Gesamtbeitragssatz für AHV, Invalidenversicherung (IV) und Erwerbsersatzordnung (EO) 10,0 %, zusammengesetzt aus 8,1 % AHV, 1,4 % IV und 0,5 % EO. Dieser volle Satz gilt ab einem Jahreseinkommen von CHF 60’500 (Art. 8 Abs. 1 AHVG).

Liegt das Jahreseinkommen zwischen CHF 10’100 und CHF 60’500, gilt eine sinkende Beitragsskala, die bei CHF 10’100 mit einem Satz von 5,371 % beginnt und schrittweise ansteigt, bis sie bei CHF 60’500 den vollen Satz erreicht (Art. 21 AHVV). Bei einem Einkommen unter CHF 10’100 zahlt die selbständigerwerbende Person den Mindestbeitrag von CHF 530 pro Jahr (Art. 8 Abs. 2 AHVG). Diese Grenzbeträge werden periodisch angepasst, in der Regel zusammen mit den Rentenbeträgen.

Der Beitrag wird auf dem für die direkte Bundessteuer ermittelten Einkommen festgesetzt, das die Steuerbehörden der Ausgleichskasse melden. Da Steuerveranlagungen oft erst einige Zeit nach Jahresende abgeschlossen werden, sollten Selbständigerwerbende damit rechnen, dass der definitive Beitrag von früheren Zahlungen abweichen kann, und ihre Liquidität entsprechend planen.

Eine selbständigerwerbende Person ist nicht obligatorisch in der Arbeitslosenversicherung (ALV), der Unfallversicherung (UVG) oder der beruflichen Vorsorge (BVG) versichert. Der Vernehmlassungsentwurf zur Reform «AHV 2030» schlägt vor, den AHV-Satz für Selbständigerwerbende auf 8,7 % anzuheben; dies ist jedoch lediglich ein Vorschlag und im Oktober 2026 kein geltendes Recht.

Nichterwerbstätige

Nichterwerbstätige sind in der Schweiz wohnhafte Personen, die nicht arbeiten oder deren Erwerbseinkommen so gering ist, dass ihre Beiträge aus Erwerbstätigkeit unter dem liegen, was sie als Nichterwerbstätige schulden würden. Zu dieser Gruppe gehören Frühpensionierte, die vor dem Referenzalter aufhören zu arbeiten, sowie vermögende Einzelpersonen und Familien, die in die Schweiz ziehen, ohne hier eine Erwerbstätigkeit aufzunehmen. Familien, die mit Pauschalbesteuerung (Besteuerung nach dem Aufwand) in die Schweiz kommen, sind ein typisches Beispiel. Ihre steuerliche Behandlung und ihre AHV-Veranlagung sind getrennte Fragen, und der AHV-Beitrag folgt eigenen Regeln, die nachstehend beschrieben werden.

Wie die Beiträge ohne Erwerbstätigkeit berechnet werden

Der Beitrag einer nichterwerbstätigen Person bemisst sich nach ihrem Vermögen zuzüglich des Zwanzigfachen ihres jährlichen Renteneinkommens (Art. 10 AHVG; Art. 28 AHVV). Bei Ehepaaren wird jeder Ehegatte auf der Hälfte des gemeinsamen Vermögens und Renteneinkommens veranlagt, unabhängig davon, welchem Ehegatten die Vermögenswerte tatsächlich gehören.

Der Mindestbeitrag beträgt CHF 530 pro Jahr und gilt, wenn die massgebende Grundlage unter CHF 350’000 liegt. Danach steigen die Beiträge gemäss der Skala in Art. 28 AHVV. Ab CHF 1,75 Mio. kommen für je weitere CHF 50’000 CHF 159 hinzu, bis bei CHF 8,95 Mio. der Höchstbeitrag von CHF 26’500 pro Jahr erreicht ist. Die nachstehenden Zahlen stammen aus dem amtlichen Merkblatt mit Stand 1. Januar 2026 und werden periodisch angepasst.

Die Beiträge sind bis zum Ende des Monats geschuldet, in dem das Referenzalter erreicht wird; danach sind von Nichterwerbstätigen keine weiteren Beiträge mehr geschuldet.

Die Regel für nichterwerbstätige Ehegatten

Ein Ehegatte, der nicht erwerbstätig ist, muss keine eigenen Beiträge zahlen, wenn der erwerbstätige Ehegatte mindestens den doppelten Mindestbeitrag entrichtet, also CHF 1’060 pro Jahr; in diesem Fall gelten die Beiträge des nichterwerbstätigen Ehegatten als bezahlt (Art. 3 Abs. 3 AHVG).

Weshalb eine lückenlose Beitragszahlung wichtig ist

Eine volle AHV-Altersrente setzt die vollständige Beitragsdauer des betreffenden Jahrgangs voraus, typischerweise 44 Jahre, und jedes fehlende Jahr kürzt die Rente um mindestens einen Vierundvierzigstel (Art. 29ter AHVG). Der Anspruch auf eine Rente setzt mindestens ein volles Beitragsjahr voraus (Art. 29 Abs. 1 AHVG). Lücken entstehen leicht bei Personen, die erst später im Leben in die Schweiz kommen oder früh aufhören zu arbeiten und sich nicht als Nichterwerbstätige anmelden, und in solchen Fällen gilt die Kürzung während der gesamten Rentendauer. Beiträge, die innert fünf Jahren nach dem Referenzalter bezahlt werden, können unter den Voraussetzungen von Art. 29bis Abs. 3 und 4 AHVG Lücken schliessen oder die Rente einmalig erhöhen. Wie die Rente berechnet wird und wie hoch sie 2026 ist, wird in unserem Beitrag über die AHV-Altersrente erläutert; die Folgen eines späteren Wegzugs aus der Schweiz werden in unserem Beitrag über AHV-Renten im Ausland und die Rückvergütung von Beiträgen behandelt.

Praktische Checkliste

• Melden Sie sich bei der zuständigen Ausgleichskasse an, sobald eine selbständige Erwerbstätigkeit beginnt oder eine nichterwerbstätige Person in der Schweiz Wohnsitz nimmt.
• Lassen Sie die Ausgleichskasse bestimmen, ob eine Tätigkeit als selbständig gilt.
• Denken Sie daran, dass sich die Beiträge der Selbständigerwerbenden nach dem für die direkte Bundessteuer veranlagten Einkommen richten, und planen Sie die Liquidität für die definitive Veranlagung.
• Regeln Sie den Schutz bei Arbeitslosigkeit, Unfall und für die berufliche Vorsorge gesondert, da Selbständigerwerbende für diese Risiken nicht obligatorisch versichert sind.
• Veranlagen Sie bei nichterwerbstätigen Ehepaaren beide Ehegatten auf der Hälfte des gemeinsamen Vermögens und Renteneinkommens, und prüfen Sie, wenn nur ein Ehegatte arbeitet, ob die Regel für nichterwerbstätige Ehegatten (CHF 1’060) greift.
• Vermeiden Sie Beitragslücken, da jedes fehlende Jahr die Rente dauerhaft um mindestens einen Vierundvierzigstel kürzt.

Wie Ressos Legal unterstützt

Ich berate Unternehmer und Familien, die in die Schweiz ziehen, zu ihrem AHV-Status als Selbständigerwerbende oder Nichterwerbstätige, zur Anmeldung bei der Ausgleichskasse und zum Zusammenspiel der Beiträge mit ihrer weiteren Wohnsitz- und Steuerplanung, in Zusammenarbeit mit ihren Beratern im Heimatland. Kontaktieren Sie mich für ein erstes Gespräch über Ihre Situation.

Quellen: Bundesgesetz über die Alters- und Hinterlassenenversicherung (SR 831.10) und Verordnung (SR 831.101), Stand 1. Januar 2026; Merkblätter der Informationsstelle AHV/IV (ahv-iv.ch), insbesondere Merkblatt 2.03 über die Beiträge der Nichterwerbstätigen, Stand 1. Januar 2026; Vernehmlassungsentwurf «AHV 2030» des Bundesrates (Vernehmlassung vom 20. Mai bis 11. September 2026). Zahlen Stand Oktober 2026.

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.