Die Sicht der Praxis
Die Sanktionsarbeit in Zürich gliedert sich in vier grosse Bereiche: Compliance-Programme, Bewilligungs- und Auslegungsgesuche an das SECO, straf- und verwaltungsrechtliche Verteidigung sowie das Aufspüren und die Verwaltung gesperrter Vermögenswerte. Jeder dieser Bereiche erfordert eine Verbindung von schweizerischem Recht, ausländischem Recht und Sachverhaltsabklärung, wie sie nur wenige andere Gebiete im selben Mass verlangen.
Ein Sanktions-Compliance-Programm für ein Schweizer Finanzinstitut beginnt mit einer Risikobeurteilung, die das Risiko des Instituts nach Kundenstamm, Produkten, Währungen und Geografie ermittelt. Auf dieser Grundlage legt das Institut fest, mit welchen Listen es abgleicht, wie es Treffer und Beinahe-Treffer behandelt, wann Geschäftsbeziehungen an die Compliance und an die Geschäftsleitung eskaliert werden und wann es dem SECO Meldung erstattet. Die Analyse von Eigentum und Kontrolle ist seit der Veröffentlichung der Kriterien des SECO im Jahr 2024 ein Kernbestandteil. Für Industrieexporteure umfasst das Programm die Klassifizierung der Güter nach den Anhängen der GKV und der Russland-Verordnung, Endverwendungsprüfungen, das Screening von Händlern und Vertragsklauseln. Das vom SECO und von der Literatur empfohlene interne Compliance-Programm umfasst das Bekenntnis der Geschäftsleitung, einen Verhaltenskodex, angepasste Prozesse, Schulungen, die Güterklassifizierung, das Screening der Geschäftspartner und regelmässige Audits.1 Seit dem zwanzigsten Paket müssen Exporteure von Tankern zudem «No-Russia»-Klauseln in ihre Verträge aufnehmen und dem SECO Meldung erstatten. Ein Programm, das nur auf dem Papier besteht, hilft im Strafverfahren wenig. SECO und FINMA fragen, wie Alarme behandelt wurden, wie rasch die Listen aktualisiert wurden und ob die Warnungen der Compliance-Abteilung beachtet wurden, wie der Fall MBaer in seiner extremsten Form gezeigt hat.
Bewilligungs- und Auslegungsgesuche an das SECO bilden den zweiten Bereich. Eine gelistete Person, die Mittel für Lebenshaltungskosten, Anwaltshonorare, Steuern oder den Unterhalt von Liegenschaften benötigt, muss eine Ausnahme nach Artikel 15 der Russland-Verordnung beantragen. Dasselbe gilt für einen Gläubiger, der aus einem vor der Listung geschlossenen Vertrag bezahlt werden möchte, oder für die obsiegende Partei eines Schiedsspruchs gegen eine gelistete Partei. Das Gesuch muss den Sachverhalt, die Rechtsgrundlage der Ausnahme und den beantragten Betrag darlegen und mit Unterlagen belegt sein. Das SECO konsultiert soweit erforderlich andere Behörden und entscheidet mit Verfügung, die beim Bundesverwaltungsgericht angefochten werden kann. Gegenparteien russischer Einrichtungen, die unsicher sind, ob ein Geschäft zulässig ist, können das SECO ebenfalls um seine Einschätzung ersuchen. Die Antworten sind informell und nicht verbindlich, haben aber in späteren Verfahren Gewicht, weil sie zeigen, dass das Institut in gutem Glauben gehandelt hat. Die Erfahrung zeigt, dass gut vorbereitete Gesuche mit vollständigen Beteiligungsübersichten und Belegen schneller entschieden werden als allgemeine Anfragen, wobei Bearbeitungszeiten von mehreren Monaten in komplexen Fällen nicht ungewöhnlich sind.
Die straf- und verwaltungsrechtliche Verteidigung ist der dritte Bereich. Die Verteidigung in einer Untersuchung des SECO muss zunächst klären, ob der Fall im Verwaltungsstrafverfahren bleiben oder voraussichtlich an die Bundesanwaltschaft überwiesen wird, was der Fall ist, wenn Geldwäscherei oder schwere Straftaten vermutet werden. Im Verwaltungsstrafverfahren sind die frühen Eingaben entscheidend, da das SECO aufgrund der Akten entscheidet. Fragen der Fahrlässigkeit und des Vertrauens auf Angaben Dritter, etwa Klassifizierungsauskünfte oder Eigentumserklärungen, geben oft den Ausschlag. Unternehmen sollten prüfen, ob Kooperation und freiwillige Offenlegung angezeigt sind. Das Embargogesetz (EmbG) kennt keine förmliche Kronzeugenregelung, doch kann Kooperation die Beurteilung des Verschuldens und die Strafe beeinflussen. Wo ausländische Behörden parallel ermitteln, muss die Verteidigung die schweizerische Verteidigung mit den ausländischen Verfahren abstimmen und Artikel 271 des Strafgesetzbuches (StGB) sowie die Vorschriften über den Datenschutz und das Bankgeheimnis beachten.
Der vierte Bereich betrifft das Aufspüren und die Verwaltung gesperrter Vermögenswerte. Die Sperre beendet das rechtliche Leben der Vermögenswerte nicht. Gesellschaften im Eigentum gelisteter Personen müssen geführt, Liegenschaften unterhalten und versichert, Wertschriftenpositionen verwaltet und Steuererklärungen eingereicht werden. Jeder dieser Schritte bedarf einer Bewilligung. Hat eine gelistete Person Vermögenswerte vor oder nach der Listung übertragen, müssen sie nachverfolgt werden, um festzustellen, ob sie weiterhin unter ihrer Kontrolle stehen. Schweizer Praktiker nutzen das gesamte Instrumentarium: öffentliche Register, die Handelsregister und Grundbücher mehrerer Rechtsordnungen, in Zivilverfahren erlangte Bankunterlagen und, soweit verfügbar, die Akten von Strafverfahren. Das schweizerische Instrumentarium zur Vermögensrückführung, welches das folgende Kapitel beschreibt, ist gegenüber sanktionierten russischen Vermögenswerten bisher nur selten eingesetzt worden, da die Einziehung einen strafrechtlichen Bezug voraussetzt. Gläubiger gelisteter Personen, einschliesslich ukrainischer und anderer Anspruchsberechtigter mit Schiedssprüchen oder Urteilen, können gleichwohl den Arrest gesperrter Vermögenswerte verlangen. Der Arrest selbst bedarf keiner Bewilligung, wohl aber jede Zahlung aus den gesperrten Vermögenswerten zur Befriedigung der Forderung.
Eine besondere Frage für Zürcher Anwälte ist ihre eigene Stellung unter den Sanktionen. Anwälte, die als Verwaltungsräte von Gesellschaften, als Trustees oder als Inhaber von Klientengeldern tätig sind, unterstehen der Meldepflicht nach Artikel 16 und dem Bereitstellungsverbot nach Artikel 15. Die GPK-S empfahl 2023, das Verhältnis zwischen Meldepflicht und Berufsgeheimnis zu klären, wie in Abschnitt III beschrieben. In der Praxis unterscheiden Anwälte zwischen der typischen anwaltlichen Tätigkeit der Beratung und Vertretung, die durch das Berufsgeheimnis geschützt ist, und den atypischen geschäftlichen Tätigkeiten der Vermögensverwaltung und der Verwaltungsratsmandate, die es nicht sind. Das Verbot der Rechtsberatung an russische Unternehmen in Artikel 28e fügt eine weitere Ebene hinzu: Ein Zürcher Anwalt darf ein russisches Unternehmen in einem Schiedsverfahren oder vor Gericht vertreten, es aber ausserhalb der Ausnahmen nicht bei einem Geschäft beraten. Schweizer Anwälte, die auch in der Europäischen Union oder im Vereinigten Königreich zugelassen sind, müssen zudem die Reichweite dieser Regimes prüfen, da diese für ihre Staatsangehörigen und Berufsangehörigen gelten, wo immer sie tätig sind.
Anmerkungen
- Bertsch et al., Exportkontrolle «in a Nutshell» (oben zitiert), Abschnitt über das interne Compliance-Programm. ↩
Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.