Die Verfolgung von Wirtschaftskriminalität in Zürich — Überblick und Zusammenfassung
An der Güterstrasse, wenige Gehminuten von den Gleisen des Zürcher Hauptbahnhofs entfernt, steht das Gebäude, das die Oberstaatsanwaltschaft des Kantons Zürich zusammen mit drei spezialisierten Staatsanwaltschaften beherbergt. Eine von ihnen, die Staatsanwaltschaft III, befasst sich mit qualifizierter Wirtschaftskriminalität und internationaler Rechtshilfe. Die Akten, die durch ihre Büros gehen, erzählen eine zweite Geschichte des Finanzplatzes, eine, die in den Geschäftsberichten der Banken und Versicherer selten vorkommt: den veruntreuenden Vermögensverwalter, den Anlagebetrug, der sich über mehrere Länder ausbreitete, den Konzernchef, dem vorgeworfen wird, sich über nicht offengelegte Beteiligungen bereichert zu haben, das Korrespondenzkonto, über das Bestechungsgelder von einem Kontinent zum anderen flossen. Ein Finanzplatz von der Grösse Zürichs zieht Kapital aus allen Teilen der Welt an. Er zieht deshalb auch Streitigkeiten über die Herkunft dieses Kapitals und über das Verhalten der Menschen an, die es verwalten. Wie eine Rechtsordnung solches Verhalten untersucht, verfolgt und beurteilt, gehört zu dem, was internationale Kunden einkaufen, selbst wenn sie nie damit rechnen, es zu brauchen.
Dieses Kapitel beschreibt die Verfolgung von Wirtschaftsdelikten in Zürich nach dem Stand vom September 2026. Es beginnt mit der Schweizerischen Strafprozessordnung (StPO) von 2007, die seit 2011 in Kraft ist und mit Wirkung ab dem 1. Januar 2024 wesentlich revidiert wurde, und mit dem von ihr gewählten Modell, nach dem die Staatsanwaltschaft das gesamte Vorverfahren leitet. Danach stellt es die Strafverfolgungsbehörden des Kantons Zürich und die Zürcher Gerichte vor, bevor es sich der Bundesebene zuwendet: der Bundesanwaltschaft, dem Bundesstrafgericht in Bellinzona, der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht (FINMA) und dem Rechtsdienst Strafrecht des Eidgenössischen Finanzdepartements (EFD). Die zentralen Abschnitte behandeln die wichtigsten Straftatbestände, die strafrechtliche Verantwortlichkeit von Unternehmen nach Artikel 102 des Schweizerischen Strafgesetzbuches (StGB) und die Wege, auf denen Verfahren ohne vollständige Hauptverhandlung enden. Die letzten Abschnitte behandeln Beschlagnahme und Einziehung, die Verteidigungsrechte einschliesslich des Anwaltsgeheimnisses bei internen Untersuchungen, Whistleblowing und die grenzüberschreitende Dimension.
Drei Blickwinkel ziehen sich durch das Kapitel. Der historische Blickwinkel erklärt, weshalb das schweizerische Wirtschaftsstrafrecht so aussieht, wie es aussieht, denn die meisten seiner Instrumente wurden als Antwort auf bestimmte Skandale und auf internationalen Druck geschaffen. Der rechtliche Blickwinkel legt die Regeln dar. Der Blickwinkel des Praktikers fragt, was diese Regeln für eine Bank, ein Handelsunternehmen, ein Family Office oder einen Privatkunden bedeuten, vor dessen Tür ein Staatsanwalt steht. Das Geldwäschereiregime als Aufsichtsrecht, Sanktionen und Exportkontrolle sowie die Rechtshilfe haben in diesem Teil je ein eigenes Kapitel und werden hier nur berührt, soweit sie mit dem Strafverfahren zusammentreffen.
Schlussbetrachtung
Die Verfolgung von Wirtschaftsdelikten in Zürich ist das Werk mehrerer Behörden, die auf verschiedenen Ebenen tätig sind. Die Zürcher Staatsanwaltschaft, mit ihrer Staatsanwaltschaft III für qualifizierte Wirtschaftskriminalität und Rechtshilfe und ihrer Staatsanwaltschaft II für Cyberkriminalität, bearbeitet die inländischen Fälle und die grosse Zahl von Betrugs-, Veruntreuungs- und Privatbestechungsfällen. Die Bundesanwaltschaft, mit einer Zweigstelle in Zürich, übernimmt nach Artikel 24 StPO die internationalen Fälle von Geldwäscherei und Bestechung fremder Amtsträger. Die FINMA setzt das Aufsichtsrecht ohne Bussenkompetenz durch, während das EFD Finanzmarktdelikte nach dem Verwaltungsstrafrecht von 1974 verfolgt. Die Zürcher Bezirksgerichte, das Obergericht und das Bundesstrafgericht in Bellinzona entscheiden die Fälle, die zur Hauptverhandlung gelangen.
Das Recht, das diese Behörden anwenden, verbindet die traditionellen Vermögensdelikte mit den modernen Tatbeständen der Geldwäscherei, der Bestechung und der Unternehmensstrafbarkeit. Die Unternehmensstrafbarkeit nach Artikel 102 StGB hat sich von einer selten angewandten Bestimmung zu einem zentralen Instrument der Durchsetzung gegenüber Banken und Rohstoffhändlern entwickelt, obwohl ihre Höchstbusse von CHF 5 Mio. und das Erfordernis, die Anlasstat einer natürlichen Person nachzuweisen, ihre Reichweite begrenzen, wie der Freispruch der UBS im Fall Credit Suisse Bulgarien gezeigt hat. Die meisten Fälle enden ohne Hauptverhandlung, durch Strafbefehle oder abgekürzte Verfahren. Die Schweiz hat trotz wiederholter Forderungen der Bundesanwaltschaft keine Deferred Prosecution Agreements eingeführt.
Die Verteidigungsrechte wurden durch die Rechtsprechung zu Siegelung und Berufsgeheimnis geprägt. Die Revision der Strafprozessordnung von 2024 verschärfte die Siegelungsfristen und beseitigte, in der Auslegung des Bundesgerichts, das Bankgeheimnis als eigenständigen Siegelungsgrund. Das Anwaltsgeheimnis erfasst nur die berufsspezifische Tätigkeit, und interne Untersuchungen, die der Erfüllung gesetzlicher Compliance-Pflichten dienen, sind nicht geschützt. Whistleblower bleiben ohne gesetzlichen Schutz. Die grenzüberschreitende Dimension schliesslich ist in fast jedem bedeutenden Fall vorhanden, was die Wirksamkeit der schweizerischen Strafverfolgung von einer internationalen Zusammenarbeit abhängig macht, die oft Jahre dauert.
Für den Finanzplatz ist die Glaubwürdigkeit der Verfolgung von Wirtschaftsdelikten ein Reputationsgut. Ein Platz, der Kapital aus allen Teilen der Welt anzieht, muss zeigen können, dass er Fehlverhalten wirksam und fair untersucht und bestraft. Die Bilanz der letzten fünfzehn Jahre, von Alstom bis Lombard Odier, zeigt echte Fortschritte. Die Dauer der Verfahren, die Höhe der Unternehmenssanktionen und das Fehlen gewisser moderner Instrumente bleiben die hauptsächlichen Schwächen, die Zürich und die Schweiz werden angehen müssen.
In fünf Sätzen
1. Wirtschaftsdelikte werden in Zürich nach der Schweizerischen Strafprozessordnung von 2007 verfolgt, die mit Wirkung ab dem 1. Januar 2024 revidiert wurde; sie stellt die Staatsanwaltschaft ins Zentrum der Untersuchung und weist die inländischen Fälle der Zürcher Staatsanwaltschaft zu, insbesondere ihrer Staatsanwaltschaft III für qualifizierte Wirtschaftskriminalität.
2. Internationale Geldwäscherei- und Bestechungsfälle fallen nach Artikel 24 StPO in die Bundeszuständigkeit und werden von der Bundesanwaltschaft vor dem Bundesstrafgericht in Bellinzona verfolgt, während die FINMA das Aufsichtsrecht ohne Bussenkompetenz durchsetzt und das EFD Finanzmarktdelikte nach dem Verwaltungsstrafrecht verfolgt.
3. Die Unternehmensstrafbarkeit nach Artikel 102 StGB, mit einer Höchstbusse von CHF 5 Mio., ergänzt durch Einziehung und Ersatzforderungen, hat zu Verurteilungen von Unternehmen wie Alstom, Gunvor, Glencore, Trafigura, Safra Sarasin und Lombard Odier geführt, während der Fall Credit Suisse Bulgarien mit einem Freispruch endete.
4. Die meisten Fälle enden ohne Hauptverhandlung durch Strafbefehle oder abgekürzte Verfahren, da das schweizerische Recht trotz wiederholter Forderungen der Bundesanwaltschaft keine Deferred Prosecution Agreements kennt.
5. Die Verteidigungsrechte beruhen auf Siegelung und Berufsgeheimnis, die die Revision von 2024 und die Rechtsprechung des Bundesgerichts für Bankgeheimnisse und für interne Untersuchungen im Dienst von Compliance-Pflichten eingeschränkt haben, während Whistleblower nach wie vor keinen gesetzlichen Schutz geniessen.
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