Chiasso (1977) und die Geburt des schweizerischen Geldwäschereirechts — Überblick und Zusammenfassung
Am 14. April 1977 veröffentlichte die Schweizerische Kreditanstalt, eine der drei Schweizer Grossbanken mit Hauptsitz in Zürich, ein kurzes Pressecommuniqué, das den folgenreichsten Bankenskandal der Schweizer Nachkriegszeit auslöste. Ihre Filiale in Chiasso, einer Grenzstadt an der Südspitze des Tessins, hatte jahrelang die Ersparnisse italienischer Kunden in eine Liechtensteiner Gesellschaft namens Texon geleitet, welche die Filialleiter als eigene Bank ausserhalb der Bücher des Hauptsitzes am Paradeplatz führten. Innert Wochen bemass sich der Schaden in Milliarden Franken. Der Präsident der Generaldirektion trat zurück, die Filialleiter sassen in Haft, und die Schweizerische Nationalbank (SNB) hatte einen Stand-by-Kredit bereitgestellt, um die Märkte zu beruhigen. Die Affäre beendete die Nachkriegsannahme, der Ruf einer Schweizer Grossbank sei ein Wert, der sich selbst erhalte.
Was Chiasso für dieses Buch bedeutsam macht, sind seine rechtlichen Folgen. Weniger als drei Monate nach der Enthüllung hatten die Schweizerische Nationalbank und die Schweizerische Bankiervereinigung eine Vereinbarung über die Sorgfaltspflicht der Banken bei der Entgegennahme von Geldern unterzeichnet. Sie verpflichtete die Banken, ihre Kunden und die wirtschaftlich berechtigten Personen der ihnen anvertrauten Vermögenswerte zu identifizieren. Sie untersagte ihnen zudem, aktiv Beihilfe zu Kapitalflucht und Steuerhinterziehung zu leisten, und schuf ein privates Schiedsgremium zur Ahndung von Verstössen. Diese Vereinbarung, vielfach revidiert und in ihrer Fassung von 2020 bis heute in Kraft, war die erste schweizerische Regel dessen, was die Welt später «Know Your Customer» nannte. Von ihr führt eine gerade Linie über die Affäre Kopp von 1988 und die neuen Straftatbestände von 1990 zum Geldwäschereigesetz (GwG) von 1997 und zu den Institutionen, die heute den Alltag in Zürcher Banken prägen: Compliance-Abteilungen, Selbstregulierungsorganisationen und die Meldestelle für Geldwäscherei (MROS).
Dieses Kapitel verfolgt diese Linie von 1977 bis zum Beginn des 21. Jahrhunderts. Es beginnt mit der Chiasso-Affäre selbst, ihrem Mechanismus und ihren Folgen für die Kreditanstalt und die Nationalbank. Danach untersucht es die Sorgfaltspflichtvereinbarung von 1977 und ihre eigentümliche Rechtsnatur, die politischen und kriminellen Skandale der 1980er-Jahre, die den Gesetzgeber zum Handeln zwangen, die Strafbestimmungen von 1990 und 1994 sowie das Geldwäschereigesetz von 1997. Ein weiterer Abschnitt ist den grossen Fällen von Potentatengeldern gewidmet, von Marcos über Abacha und Montesinos bis Duvalier, in denen Zürcher Staatsanwälte und Zürcher Banken führende Rollen spielten und durch welche die Schweiz eine Praxis der Vermögensrückführung aufbaute, mit der sich wenige Finanzplätze messen können. Das Kapitel schliesst mit der Stellung der Schweiz in der Financial Action Task Force (FATF) und mit dem Vermächtnis dieser Zeit für Zürich. Das geltende Geldwäschereirecht mit seinen Revisionen nach 2009 und seinen jüngsten Reformen wird in Teil I dieses Buches behandelt. Das Ende des Bankgeheimnisses für ausländische Kunden ist Gegenstand von Teil G.
Schlussbetrachtung
Die Chiasso-Affäre begann als Geschichte eines Filialleiters, der im Schatten der Kreditanstalt eine eigene Bank aufbaute. Sie endete als Gründungsereignis des schweizerischen Geldwäschereirechts. Der Skandal kostete die Bank weit über eine Milliarde Franken und den Präsidenten ihrer Generaldirektion sein Amt. Er veranlasste die Nationalbank, einen Stand-by-Kredit von drei Milliarden Franken bereitzustellen, und lehrte die Bankbranche, dass Reputation nicht selbstverständlich ist. Seine dauerhafteste Folge war die Sorgfaltspflichtvereinbarung vom 1. Juli 1977. Mit ihr führte die Schweiz die Kundenidentifikation und die Erklärung über die wirtschaftliche Berechtigung Jahre ein, bevor diese zu internationalen Standards wurden. Das Bundesgericht bestätigte 1983, dass das Instrument ein privatrechtlicher Vertrag war, was der Selbstregulierung eine Rechtsform gab, auf der spätere Gesetzgebung aufbauen konnte.
Die nächste Etappe wurde von Kriminalität und Politik vorangetrieben. Die Libanon-Connection enthüllte, dass Drogengeld über Geldwechsler und Handelsgesellschaften zu Schweizer Banken gelangte. Die Affäre Kopp zeigte, dass das Problem bis in die Landesregierung reichte. Das Parlament antwortete mit den Artikeln 305bis und 305ter des Strafgesetzbuches (StGB), die am 1. August 1990 in Kraft traten, und mit dem zweiten Paket von 1994, das den Tatbestand der Beteiligung an einer kriminellen Organisation und das Melderecht hinzufügte. Das Geldwäschereigesetz vom 10. Oktober 1997 dehnte die Sorgfaltspflichten und eine Meldepflicht auf den gesamten Finanzsektor aus. Es schuf die Selbstregulierungsorganisationen, die Kontrollstelle und die Meldestelle für Geldwäscherei. Die Schweiz hatte von der Gründung der FATF 1989 an daran teilgenommen, und ihre Gesetzgebung folgte dem internationalen Standard eng, bewahrte aber ein eigenständiges Element der Selbstregulierung.
Neben diesen Regeln baute die Schweiz eine Praxis der Rückführung von Vermögenswerten gestürzter Machthaber auf. Die Sperre der Marcos-Konten 1986, der Entscheid des Bundesgerichts BGE 123 II 595 und die Rückführung von 683 Millionen Franken an die Philippinen 1998 setzten das Muster. Der Fall Abacha legte die Versäumnisse Zürcher und Genfer Banken offen, führte aber auch zur grössten Vermögensrückführung seiner Zeit. Der Fall Montesinos zeigte das Meldesystem und die Zürcher Staatsanwälte im Zusammenspiel, von der ersten Verdachtsmeldung bis zur Überweisung der Gelder. Der Fall Duvalier zwang das Parlament, eine gesetzliche Grundlage für die Einziehung zu schaffen, wo die internationale Rechtshilfe versagte. Zürich stand über seine Banken, seine Staatsanwälte und seine Gerichte im Zentrum der meisten dieser Entwicklungen. Die Compliance-Branche, die heute so viele Menschen in der Stadt beschäftigt, ist die langfristige Folge eines Skandals, der in einer Grenzfiliale im Tessin begann.
In fünf Sätzen
1. Die Chiasso-Affäre von 1977, in der eine Filiale der Schweizerischen Kreditanstalt rund 2,2 Milliarden Franken italienisches Fluchtkapital über die Liechtensteiner Gesellschaft Texon leitete und Verluste von weit über einer Milliarde Franken verursachte, war der schwerste Schweizer Bankenskandal der Nachkriegszeit.
2. Ihre bleibende rechtliche Folge war die Sorgfaltspflichtvereinbarung vom 1. Juli 1977 zwischen der Schweizerischen Nationalbank und der Schweizerischen Bankiervereinigung, die Kundenidentifikation, Erklärungen über die wirtschaftlich berechtigte Person und private Sanktionen einführte und heute als VSB 20 fortbesteht.
3. Die Libanon-Connection und die Affäre Kopp von 1988–89 beschleunigten die Einführung des Geldwäschereitatbestands und des Tatbestands der mangelnden Sorgfalt bei Finanzgeschäften in den Artikeln 305bis und 305ter des Strafgesetzbuches, in Kraft seit dem 1. August 1990 und 1994 ergänzt.
4. Das Geldwäschereigesetz vom 10. Oktober 1997, in Kraft seit dem 1. April 1998, dehnte die Sorgfaltspflichten und eine Meldepflicht über Selbstregulierungsorganisationen, eine eidgenössische Kontrollstelle und die Meldestelle für Geldwäscherei auf den gesamten Finanzsektor aus.
5. Die Fälle Marcos, Abacha, Montesinos und Duvalier, in denen Zürcher Staatsanwälte, Gerichte und Banken zentrale Rollen spielten, machten die Schweiz zu einer führenden Praktikerin der Vermögensrückführung und Compliance zu einem der prägenden Berufe des Finanzplatzes Zürich.
Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.