Die Sorgfaltsprüfung der Bank beim Händler

Eine Bank, die einen Händler in Zug finanziert, muss vor der Kreditgewährung ihre eigenen regulatorischen Pflichten erfüllen. Sie muss den Händler und seine wirtschaftlich berechtigten Personen nach den Geldwäschereivorschriften identifizieren, die Risiken seines Geschäfts beurteilen, seine Transaktionen überwachen und Verdachtsfälle der Meldestelle für Geldwäscherei (MROS) melden. Sie muss den Händler, seine Gegenparteien, die Schiffe und die Waren mit den anwendbaren Sanktionslisten abgleichen. Die Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (FINMA) hat betont, dass die korrekte Anwendung von Sanktionen operativ anspruchsvoll ist und dass Verstösse hohe Rechts- und Reputationsrisiken für die Institute und für den Finanzplatz als Ganzes bergen. Als besonders bedenklich betrachtet sie Strukturen mit mehreren Domizilgesellschaften, welche die wirtschaftliche Berechtigung und den wirtschaftlichen Zweck von Transaktionen verschleiern.¹

Im Rahmen der Abklärungen, die auf die grossen Geldwäschereiskandale der 2010er-Jahre folgten, holte die FINMA bei 46 Schweizer Banken Informationen ein, eröffnete 16 Enforcementverfahren gegen Institute und 9 gegen Einzelpersonen und meldete Verletzungen der Meldepflicht dem Eidgenössischen Finanzdepartement.² Die Petrobras-Affäre, welche die Bestechung der brasilianischen staatlichen Erdölgesellschaft betraf, erreichte den Rohstoffhandel unmittelbar, da sich mehrere Händler unter den Unternehmen befanden, denen vorgeworfen wurde, Petrobras-Funktionäre bestochen zu haben. Der Vergleich von Glencore mit der brasilianischen Staatsanwaltschaft im Jahr 2022 betraf diese Affäre.³

Für den Händler bedeuten die Sorgfaltspflichten der Bank, dass er seinen Kreditgebern umfassende Informationen über seine Eigentumsverhältnisse, sein Geschäft, seine Gegenparteien und sein Compliance-Programm liefern muss. Eine Schwäche in einem dieser Bereiche kann ihn seine Finanzierung kosten. Die Compliance-Funktion der Banken ist in der Praxis zu einer der wichtigsten Aufsichtsinstanzen über den Rohstoffhandel geworden, der selbst keiner prudenziellen Aufsicht untersteht.

Anmerkungen

1. FINMA, «Money laundering and sanctions», finma.ch, abgerufen im September 2026: Die korrekte Einhaltung von Sanktionen «is operationally challenging and requires the utmost care»; Verstösse «pose high legal and reputational risks for the individual institutions, but also for the Swiss financial centre as a whole»; Bedenken gegenüber Strukturen mit mehreren Domizilgesellschaften, welche die wirtschaftliche Berechtigung und den wirtschaftlichen Zweck verschleiern; die Transaktionsüberwachung war 2021 Ausgangspunkt von 33 % der Verdachtsmeldungen; Zunahme der Meldungen an die MROS um 12 % gegenüber 2020. ↩
2. FINMA, «Addressing global money-laundering scandals (2018)», finma.ch: Im Zusammenhang mit 1MDB, FIFA und Petrobras wurden 46 Schweizer Banken um detaillierte Informationen ersucht; 16 Enforcementverfahren wurden gegen Institute und 9 gegen Einzelpersonen eröffnet; Verletzungen der Meldepflichten nach dem Geldwäschereigesetz (GwG) wurden dem Eidgenössischen Finanzdepartement gemeldet. ↩
3. Glencore, «Glencore reaches coordinated resolutions with US, UK and Brazilian authorities», 24. Mai 2022: Vergleich über USD 39,6 Mio. mit der brasilianischen Bundesstaatsanwaltschaft im Zusammenhang mit den Bestechungsvorwürfen um Petrobras. ↩

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.