Sanktionen und Exportkontrolle — Schlussbetrachtung

Schlussbetrachtung zu Teil E

Teil E hat den rechtlichen Rahmen untersucht, in dem der Zuger Rohstoffhandel heute tätig ist. Kapitel I beschrieb die Finanzierung des Handels, ihre Instrumente, den Rückzug der europäischen Banken, die Anforderungen des schweizerischen Rechts an Sicherheiten an Waren und Forderungen sowie die Betrugsrisiken. Kapitel II untersuchte die Integrität des Handels: die Bestechung fremder Amtsträger, die Unternehmenshaftung nach Art. 102 des Strafgesetzbuches (StGB) und ihre Anwendung in den Fällen Gunvor, Glencore und Trafigura, den Rahmen der Geldwäschereibekämpfung sowie die Transparenz- und Sorgfaltspflichten. Kapitel III legte das schweizerische Sanktionsregime dar, seine Angleichung an die Europäische Union seit 2022, die den Rohstoffhandel betreffenden Massnahmen, ihre Durchsetzung und die Reichweite ausländischer Sanktionen.

Der gemeinsame Faden ist das Ende des rechtlichen Sonderstatus, der die Schweiz einst für Händler attraktiv machte, die ausserhalb der Reichweite der Gesetze anderer Staaten tätig sein wollten. Das schweizerische Recht bestraft heute die Bestechung fremder Amtsträger, macht Unternehmen dafür haftbar, dass sie diese nicht verhindern, behandelt qualifizierte Steuervergehen als Vortaten zur Geldwäscherei und übernimmt die Sanktionen der Europäischen Union. Seine Behörden arbeiten zudem mit ausländischen Strafverfolgern zusammen. Die Zuger Händler haben sich angepasst, mit Compliance-Programmen, die darauf ausgelegt sind, das strengste der für sie geltenden Regime zu erfüllen. Die Durchsetzung der Regeln, vor allem der Sanktionen, bleibt Gegenstand der Kritik. Die in diesem Teil beschriebenen Verurteilungen und Untersuchungen zeigen, dass die Risiken des Handels real bleiben.

In fünf Sätzen

1. Der Rohstoffhandel ist auf eine durch die Waren und Forderungen gesicherte Fremdfinanzierung angewiesen, von der sich seit dem Rückzug der europäischen Banken aus der Rohstofffinanzierung nach 2020 ein Teil zu weniger regulierten Kreditgebern verlagert hat.

2. Das schweizerische Recht bestraft die Bestechung fremder Amtsträger nach Art. 322septies StGB und macht Unternehmen nach Art. 102 StGB haftbar, wenn sie nicht die erforderlichen organisatorischen Vorkehren getroffen haben, um sie zu verhindern, mit Bussen von bis zu fünf Millionen Franken und Ersatzforderungen, die diese weit übersteigen können.

3. Gunvor 2019, Glencore 2024 und Trafigura 2025 wurden nach Art. 102 StGB wegen Bestechung in der Republik Kongo, in Côte d'Ivoire, in der Demokratischen Republik Kongo und in Angola verurteilt, in Fällen, welche die Überwachung von Intermediären als Kern der erforderlichen Compliance-Massnahmen festigten.

4. Seit dem 28. Februar 2022 hat die Schweiz die Sanktionen der Europäischen Union gegen Russland bis zum zwanzigsten Paket vom August 2026 übernommen, einschliesslich der Verbote für russisches Öl, Gold und Metalle sowie des Ölpreisdeckels, während das einundzwanzigste europäische Paket vom Juli 2026 die europäischen Einfuhrverbote auf Kupfer, Nickel, Blei und Zink ausdehnt.

5. Das SECO und die Bundesanwaltschaft haben Verfahren gegen Rohstoffhändler eröffnet, darunter 2025 gegen einen Händler in Zug, wegen des Verdachts der Umgehung der Russland-Sanktionen, während die Reichweite amerikanischer und europäischer Sanktionen die Zuger Händler verpflichtet, das strengste der anwendbaren Regime einzuhalten.

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.