Testamente und Erbverträge in der Schweiz
Das schweizerische Recht bietet mehrere Möglichkeiten, die eigene Nachfolge zu regeln, die alle strengen Formvorschriften unterliegen. Ein Dokument, das diese nicht erfüllt, kann angefochten und aufgehoben werden. Für international mobile Familien kommt die Frage hinzu, ob ein in einem Land errichtetes Testament in einem anderen anerkannt wird.
Das eigenhändige Testament
Ein eigenhändiges Testament muss von der Erblasserin oder dem Erblasser vollständig von Hand geschrieben, mit Jahr, Monat und Tag datiert und unterzeichnet sein (Art. 505 ZGB). Es erfordert weder Notar noch Zeugen und ist daher einfach und kostengünstig. Seine Schwächen liegen in unklaren Formulierungen, dem Risiko des Verlusts und der Möglichkeit, dass es nie aufgefunden wird. Es empfiehlt sich deshalb, es bei der zuständigen kantonalen Behörde oder an einem anderen sicheren Ort zu hinterlegen.
Das öffentliche Testament
Ein öffentliches Testament wird unter Mitwirkung von zwei Zeugen von einem Notar oder einer anderen zuständigen Urkundsperson errichtet (Art. 499 ZGB). Das Verfahren schafft eine gewisse Sicherheit über die Identität und die Verfügungsfähigkeit der Erblasserin oder des Erblassers und verringert das Risiko späterer Streitigkeiten. Die einzelnen Verfahrensregeln und die zuständigen Urkundspersonen bestimmt das kantonale Recht, weshalb sich die Praxis in Zürich, Zug und Genf in einigen Punkten unterscheidet.
Erbverträge
Ein Erbvertrag wird zwischen der Erblasserin oder dem Erblasser und einer oder mehreren anderen Personen geschlossen, häufig dem Ehegatten oder den Kindern, und bedarf der Form des öffentlichen Testaments. Sein wichtigster Vorteil ist die Bindungswirkung: Er kann grundsätzlich nur mit Zustimmung der Vertragsparteien geändert oder aufgehoben werden. Erben können in einem solchen Vertrag auch auf ihre Ansprüche verzichten, einschliesslich ihrer Pflichtteile. Erbverträge sind bei der Unternehmensnachfolge und bei Paaren, die einander so weit wie möglich begünstigen möchten, weit verbreitet.
Der Willensvollstrecker
Eine Erblasserin oder ein Erblasser kann in einem Testament einen oder mehrere Willensvollstrecker einsetzen. Der Willensvollstrecker verwaltet den Nachlass, begleicht die Schulden und bereitet die Teilung gemäss Testament und Gesetz vor und führt sie durch. Bei Nachlässen mit Vermögen in mehreren Ländern kann ein Willensvollstrecker mit Erfahrung in grenzüberschreitenden Angelegenheiten das Verfahren erheblich erleichtern. Das Mandat sollte innerhalb der von den Behörden angesetzten Frist angenommen werden.
Internationale Gültigkeit
Die Schweiz wendet das Haager Übereinkommen über das auf die Form letztwilliger Verfügungen anzuwendende Recht an. Ein Testament gilt daher in der Regel als formgültig, wenn es unter anderem dem Recht des Errichtungsorts oder dem Recht der Staatsangehörigkeit oder des Wohnsitzes der Erblasserin oder des Erblassers entspricht. Die Formgültigkeit von Erbverträgen und die Frage, welches Recht ihren Inhalt beherrscht, richten sich nach besonderen Bestimmungen des Bundesgesetzes über das internationale Privatrecht (IPRG); die Anerkennung im Ausland hängt vom Recht des jeweiligen Landes ab.
Was sich in der Praxis bewährt
- Die Dokumente widerspruchsfrei halten. Mehrere Testamente in verschiedenen Ländern können einander widersprechen, wenn nicht jedes seinen Geltungsbereich klar festlegt.
- Das Original sicher aufbewahren. Ein Testament, das nicht aufgefunden wird, entfaltet keine Wirkung, wie sorgfältig es auch verfasst wurde.
- Einen Willensvollstrecker benennen. Ein eingesetzter Willensvollstrecker verkürzt die Nachlassabwicklung und verringert Konflikte unter den Erben.
Wie Ressos Legal unterstützt
Ich entwerfe Testamente und Erbverträge für Klientinnen und Klienten mit Vermögen in der Schweiz und im Ausland und kann als Willensvollstrecker tätig sein oder die Arbeit von Willensvollstreckern in mehreren Ländern koordinieren. Kontaktieren Sie mich für ein erstes Gespräch.
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