Herkunft des Vermögens und Herkunft der Mittel: was Schweizer Banken sehen wollen

Jede Schweizer Bank stellt zwei Fragen, bevor sie einen neuen Kunden annimmt: Wie hat der Eigentümer sein Vermögen aufgebaut, und woher stammt das Geld, das über das Konto fliessen wird? Die Antworten entscheiden darüber, ob das Konto eröffnet wird und wie reibungslos es danach läuft.

Zwei verschiedene Fragen

Die Herkunft des Vermögens (Source of Wealth) beschreibt, wie die wirtschaftlich berechtigte Person ihr Gesamtvermögen erworben hat: durch ein selbst aufgebautes Unternehmen, eine Erbschaft, den Verkauf einer Gesellschaft, eine berufliche Laufbahn oder Anlagen. Die Herkunft der Mittel (Source of Funds) betrifft das konkrete Geld, das auf das Konto einbezahlt wird: das Aktienkapital, den Erlös eines Verkaufs oder die Einnahmen des Unternehmens. Banken müssen beides verstehen und gegenüber ihrer Aufsicht darlegen können, dass die Erklärung plausibel ist.

Warum die Bank fragen muss

Nach dem Geldwäschereigesetz (GwG) muss eine Bank die Vertragspartei und die wirtschaftlich berechtigte Person identifizieren und die Hintergründe und den Zweck einer Geschäftsbeziehung oder Transaktion abklären, wenn diese ungewöhnlich erscheinen oder Anhaltspunkte für Geldwäscherei vorliegen (Art. 3, 4 und 6 GwG). Die FINMA erwartet, dass Banken ihre Beziehungen nach Risiko einstufen und auf Kunden mit erhöhtem Risiko verstärkte Sorgfaltspflichten anwenden. Eine Beziehung mit Eigentümern oder Geschäftstätigkeit in Schwellenländern wird oft als risikoreicher eingestuft, was mehr Fragen und mehr Nachweise bedeutet.

Dokumente, die überzeugen

Eine Schilderung allein genügt selten. Banken erwarten Dokumente, die jeden Schritt der Geschichte belegen: geprüfte Jahresrechnungen der operativen Gesellschaften, Steuererklärungen oder Steuerveranlagungen, Aktienkauf- oder -verkaufsverträge, Dividendenbeschlüsse, Nachlassdokumente bei einer Erbschaft sowie Kontoauszüge, die den Geldfluss auf das Konto zeigen. Sind Dokumente auf Chinesisch, Arabisch oder in einer anderen Sprache abgefasst, sparen beglaubigte Übersetzungen der wesentlichen Stellen Zeit.

Plausibilität vor Perfektion

Die Bank sucht keine vollständige Prüfung des Lebens ihres Kunden. Sie will eine schlüssige Darstellung, in der die Grösse des Vermögens zum Unternehmen, zum Alter und zur Laufbahn des Eigentümers passt und in der sich das Geld auf dem Konto auf dieses Vermögen zurückführen lässt. Lücken sollten offen erklärt werden. Eine unerklärte Überweisung eines Dritten oder ein plötzlicher Vermögenszuwachs wirft mehr Fragen auf als ein bescheidenes, aber vollständig dokumentiertes Unternehmen.

Was sich in der Praxis bewährt

Die Darstellung der Vermögensherkunft verfassen, bevor man an die Bank gelangt, und jedem Schritt die Belege beifügen.
In allen Dokumenten dieselben Zahlen verwenden: Die Bank vergleicht Darstellung, Rechnungslegung und Formulare.
Das Dossier aktuell halten, da Banken die Prüfung periodisch und bei Veränderungen des Geschäfts wiederholen.

Wie Ressos Legal unterstützt

Ich erstelle Onboarding-Dossiers für Gesellschaften und ihre Eigentümer aus dem Grossraum China, Asien, dem Nahen Osten, Afrika und Lateinamerika, einschliesslich der Darstellung der Vermögensherkunft und der Belege, und begleite die Gespräche mit der Bank. Kontaktieren Sie mich für ein erstes Gespräch.

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.

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Dr. Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt (Zürich, Schweiz)

Ich bin Rechtsanwalt in der Schweiz und zudem als Solicitor in Hongkong sowie in England und Wales zugelassen und verfüge über fast 25 Jahre Erfahrung.

Gemeinsam mit meinem mehrsprachigen Team, dem unter anderem chinesische, japanische, koreanische, russische, ukrainische und französische Muttersprachler angehören, berate ich Unternehmen und ihre Eigentümer aus aller Welt in sämtlichen Fragen des Bank-, Gesellschafts-, Wirtschafts- und Steuerrechts in der Schweiz, einschliesslich der internationalen Steuerplanung, treuhänderischer Dienstleistungen sowie Leistungen eines Legal Family Office wie Zuzug und Relocation oder Immobilieninvestitionen. Ein besonderer Schwerpunkt meiner Tätigkeit liegt auf Mandanten aus Wachstums- und Frontier-Märkten in Greater China, Zentralasien und dem Kaukasus, im übrigen Asien, im Nahen Osten, in Afrika und in Lateinamerika; ebenso berate ich Mandanten aus Europa und Nordamerika. Über eine verbundene Schweizer Treuhandgesellschaft übernehmen wir zudem die Gründung und laufende Verwaltung ihrer Gesellschaften und anderer Strukturen, einschliesslich Buchhaltung, Steuererklärungen und Corporate-Secretarial-Leistungen, und wo erforderlich wirke ich als professioneller Verwaltungsrat mit. Mit Unterstützung eines Netzwerks erstklassiger Kooperationspartner setze ich Lösungen auch weltweit um.

Ich verstehe mich als Vertrauensberater, der direkt und auf Augenhöhe mit den Entscheidungsträgern zusammenarbeitet: Ich gehe von dem aus, was Sie erreichen wollen, und richte jede Struktur, jeden Vertrag und jede steuerliche Entscheidung an Ihren wirtschaftlichen Zielen aus und daran, wie sie Ihre Rendite nach Steuern verbessert. Als «lawyers who make it happen» bleiben mein Team und ich an Ihrer Seite, bis Ihre Gesellschaft gegründet, Ihre Struktur eingerichtet und Ihre Transaktion vollzogen ist, und wir stehen Ihnen auch für allfällige Folgearbeiten zur Verfügung. Sie profitieren von massgeschneiderten Lösungen und persönlicher Betreuung sowie von fundierter, freundlicher und praxisnaher Beratung. Wir sind nicht der günstigste Anbieter am Markt und wollen es auch nicht sein; unser Ziel sind fundierte, saubere Lösungen und ein ausgezeichnetes Preis-Leistungs-Verhältnis.

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