Politisch exponierte Personen und Hochrisikoländer: erhöhte Sorgfaltspflichten bei Schweizer Banken

Viele Gesellschaften aus Schwellenländern haben Aktionäre, Verwaltungsräte oder Angehörige von Eigentümern, die ein öffentliches Amt bekleiden oder bekleidet haben, oder sie sind in Ländern tätig, die internationale Standards als Hochrisikoländer behandeln. Schweizer Banken können solche Kunden dennoch annehmen, müssen aber verstärkte Sorgfaltspflichten anwenden, und die Gesellschaft sollte darauf vorbereitet sein.

Wer eine politisch exponierte Person ist

Das Geldwäschereigesetz (GwG) unterscheidet ausländische politisch exponierte Personen, die im Ausland mit einer führenden öffentlichen Funktion betraut sind oder waren, etwa Staats- oder Regierungschefs, hochrangige Politiker, hohe Beamte, Richter, hohe Offiziere oder oberste Organe staatlicher Unternehmen, von inländischen politisch exponierten Personen und Personen mit führender Funktion in internationalen Organisationen (Art. 2a GwG). Familienangehörige und Personen, die ihnen bekanntermassen nahestehen, werden gleich behandelt.

Was verstärkte Sorgfaltspflichten bedeuten

Geschäftsbeziehungen mit ausländischen politisch exponierten Personen gelten stets als Geschäftsbeziehungen mit erhöhtem Risiko (Art. 2a Abs. 1 und Art. 6 Abs. 3 GwG). Die Bank muss die Herkunft des Vermögens und der Mittel vertieft abklären, die Beziehung muss von der obersten Geschäftsleitung genehmigt werden, und sie wird während ihrer gesamten Dauer enger überwacht. Je nach Risikobeurteilung der Bank gilt dasselbe für Beziehungen mit Bezug zu Ländern, die die Financial Action Task Force (FATF) als Hochrisikoländer oder als Länder unter verstärkter Überwachung aufführt.

Ein Risiko, das sich steuern lässt

Eine Verbindung zu einem öffentlichen Amt oder zu einem Hochrisikoland schliesst ein Konto nicht von vornherein aus. Banken brauchen eine klare Trennung zwischen dem Unternehmen und einer allfälligen öffentlichen Funktion, überzeugende Nachweise dafür, dass das Vermögen im Unternehmen erwirtschaftet wurde, und die Gewissheit, dass an Transaktionen keine sanktionierten Personen oder Erträge aus Korruption beteiligt sind. Die Bereitschaft der Banken, solche Beziehungen einzugehen, ist sehr unterschiedlich, und die Wahl der Bank ist von Bedeutung.

Die Gesellschaft vorbereiten

Die Gesellschaft sollte allfällige politisch exponierte Personen unter ihren Eigentümern, Verwaltungsräten und deren Familien ermitteln, bevor es die Bank tut, und deren Rolle offen erklären. Governance-Dokumente, die zeigen, wie mit Interessenkonflikten umgegangen wird, über öffentliche Ausschreibungen vergebene Aufträge sowie eine Sanktionsprüfung von Kunden und Lieferanten helfen der Bank, das Risiko zu beurteilen. Das Verschweigen einer politischen Verbindung, die die Bank später entdeckt, beendet die Beziehung in aller Regel.

Was sich in der Praxis bewährt

• Politische Verbindungen von Anfang an offenlegen, mit einer Erklärung der Rolle der Person und der Trennung vom Unternehmen.
• Die Herkunft des Vermögens besonders sorgfältig dokumentieren, da sich die Prüfung der Bank darauf konzentriert.
• An Banken gelangen, die die betreffende Region betreuen und dafür gerüstet sind, das Risiko zu steuern.

Wie Ressos Legal unterstützt

Ich berate Gesellschaften und Familien mit Verbindungen zu öffentlichen Ämtern oder zu Regionen mit erhöhtem Risiko, wie sie ihre Struktur gegenüber Schweizer Banken darstellen, und erstelle die Dokumentation für verstärkte Sorgfaltspflichten. Kontaktieren Sie mich für ein erstes Gespräch.

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.