Meldung an die MROS: Pflicht, Recht und Verfahren
Jeder Schweizer Finanzintermediär, der einen begründeten Verdacht auf Geldwäscherei hegt, muss ihn der Meldestelle für Geldwäscherei (MROS) melden. Die Zahl der Meldungen hat sich seit 2020 nahezu vervierfacht, während die Pflicht auf weitere Berufe ausgedehnt wurde und ihre Verletzung zunehmend zu Verurteilungen natürlicher Personen führt. Dieser Beitrag legt die rechtlichen Grundlagen der Meldepflicht dar, die von der MROS veröffentlichten Zahlen und die Fragen, die sie aufwerfen.
Die rechtlichen Grundlagen
Das schweizerische Geldwäschereirecht ruht auf zwei Säulen. Die strafrechtliche Säule bilden die 1990 eingeführten Art. 305bis und 305ter des Strafgesetzbuchs (StGB), die Geldwäscherei und mangelnde Sorgfalt bei Finanzgeschäften unter Strafe stellen. Geldwäscherei setzt eine Vortat voraus, deren Kreis im Lauf der Revisionen erweitert wurde. Seit dem 1. Januar 2016 gilt gestützt auf das Bundesgesetz vom 12. Dezember 2014 zur Umsetzung der revidierten Empfehlungen der Financial Action Task Force (FATF) ein qualifiziertes Steuervergehen mit hinterzogenen Steuern von mindestens 300’000 Franken pro Steuerperiode als Vortat.
Die präventive Säule ist das Bundesgesetz vom 10. Oktober 1997 über die Bekämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung (Geldwäschereigesetz, GwG), in Kraft seit dem 1. April 1998. Die Art. 3 bis 8 auferlegen den Finanzintermediären Sorgfaltspflichten: Überprüfung der Identität der Vertragspartei, Feststellung der wirtschaftlich berechtigten Person, Abklärung des Zwecks der Geschäftsbeziehung, erhöhte Sorgfalt bei höheren Risiken, Dokumentation und eine angemessene Organisation. Das GwG begründet zudem die Pflicht zur Meldung an die MROS, die dem Bundesamt für Polizei angegliedert ist. Eine Meldung ist erforderlich, wenn der begründete Verdacht besteht, dass Vermögenswerte mit einer Geldwäschereihandlung im Zusammenhang stehen, aus einem Verbrechen oder einem qualifizierten Steuervergehen herrühren oder der Terrorismusfinanzierung dienen. Das Gesetz sieht in bestimmten Fällen auch die Sperrung von Vermögenswerten vor.
Konkretisiert werden diese Pflichten durch die Geldwäschereiverordnung-FINMA (GwV-FINMA), durch die Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken (VSB) und durch die Reglemente der Selbstregulierungsorganisationen. Ihnen unterstehen Banken, Vermögensverwalter, Wertpapierhäuser, Versicherer, Fondsleitungen sowie Finanzintermediäre ausserhalb des Bankensektors wie Treuhänder, Zahlungsdienstleister und Edelmetallhändler. Am 26. September 2025 verabschiedete das Parlament eine Revision, welche die Sorgfaltspflichten auf bestimmte Beratungstätigkeiten von Anwälten, Notaren und anderen Beratern ausdehnt, mit Vorkehrungen zum Schutz des Berufsgeheimnisses.
Was die Zahlen zeigen
Gemäss ihrem Jahresbericht 2025 gingen bei der MROS in jenem Jahr 21’087 Verdachtsmeldungen ein, durchschnittlich 82 pro Arbeitstag und 39,3 % mehr als die 15’141 Meldungen des Jahres 2024. Seit der Einführung des Informationssystems goAML im Januar 2020 hat sich das Volumen nahezu vervierfacht. Finanzintermediäre aus dem Bankensektor erstatteten 91,3 % der Meldungen von 2025, die jeweils durchschnittlich 1,8 Geschäftsbeziehungen betrafen. Laut demselben Bericht leitete die MROS 2025 1’375 Fälle an die Strafverfolgungsbehörden weiter, eine Zunahme um 31,5 %.
Die Entwicklung verlief stetig. Die Jahresberichte der MROS verzeichnen 7’639 Meldungen für 2022, 11’876 für 2023, 15’141 für 2024 und 21’087 für 2025. Der Bericht für 2024 ergänzt, dass 21,7 % der in jenem Jahr erstatteten Meldungen gestützt auf das Melderecht nach Art. 305ter Abs. 2 StGB erfolgten. In 5,6 % der Fälle gaben die Finanzintermediäre an, sie hätten Verhandlungen über die Aufnahme einer neuen Geschäftsbeziehung wegen eines begründeten Verdachts abgebrochen. Krypto-Assets machen einen wachsenden Anteil aus. Die MROS zählte 2024 1’799 Meldungen mit Bezug zu virtuellen Währungen, gegenüber 1’192 im Jahr 2023, und 2025 deren 2’873, eine Zunahme um 59,7 %. Die im Januar 2024 vom Eidgenössischen Justiz- und Polizeidepartement veröffentlichte nationale Risikoanalyse zu Krypto-Assets bezifferte ihren Anteil zwischen 2020 und 2022 auf rund 10 % der Meldungen, allein im Jahr 2022 auf nicht weniger als 13,8 %.
Die Meldung ist auch ein internationaler Kanal. Die MROS tauscht Informationen mit ihren Partnerstellen der Egmont-Gruppe aus. 2024 erhielt sie laut ihrem Jahresbericht für dieses Jahr 780 Anfragen von 96 ausländischen Financial Intelligence Units. Ihr Bericht für 2025 verzeichnet 932 Spontaninformationen aus dem Ausland, eine Zunahme um 24,1 %.
Die Zahlen mit Vorsicht lesen
Mehrere Faktoren erklären das Wachstum: eine strengere Aufsichtspraxis, eine erweiterte Meldepflicht, eine grössere Sensibilisierung der Finanzintermediäre, bessere Erkennungsinstrumente und die Neigung, vorsorglich zu melden, um Kritik vorzubeugen. Das Volumen wirft die Frage auf, ob die MROS und die Strafverfolgungsbehörden es bewältigen können und wie wirksam das System tatsächlich ist. Eine am 14. Mai 2025 von der Haute École Arc veröffentlichte Analyse hielt fest, dass die Zahl der an die Strafbehörden weitergeleiteten Fälle 2023 auf 866 zurückging, nach 1’232 im Jahr 2022. Dieselbe Analyse stellte fest, dass Statistiken zu Gerichtsurteilen, die bis 2018 veröffentlicht wurden, nicht mehr verfügbar sind.
Zahlen aus verschiedenen Quellen stimmen nicht immer überein. Allnews nannte in einem Artikel vom 2. Mai 2025 für 2024 ein leicht anderes Total als der Jahresbericht der MROS, dessen Zahl hier verwendet wird. Wer Jahre vergleicht, sollte daher von den Berichten der MROS selbst ausgehen.
Persönliches Risiko der Compliance-Mitarbeitenden
Die Verletzung der Meldepflicht ist für die betroffenen Personen eine strafrechtliche Angelegenheit. Unter Berufung auf eine Präsentation von Doris Hutzler vom 8. Juni 2023 berichtete die Haute École Arc, dass das Eidgenössische Finanzdepartement und das Bundesstrafgericht zwischen 2014 und 2022 mindestens einundzwanzig rechtskräftige Verurteilungen wegen Verletzung der Meldepflicht aussprachen. Ende 2022 waren siebenundvierzig Verfahren hängig. Compliance-Verantwortliche, auch solche auf unteren Hierarchiestufen, werden heute persönlich zur Rechenschaft gezogen.
Die Meldepflicht steht am Ende eines strukturierten Prozesses. Bei der Kundenaufnahme überprüft der Finanzintermediär die Identität, stellt die wirtschaftlich berechtigte Person fest, nimmt eine Risikoeinstufung vor und dokumentiert die Herkunft der Gelder und des Vermögens. Eine automatisierte Überwachung meldet sodann ungewöhnliche Transaktionen, die von Analysten geprüft und abgeklärt werden. Die Geschäftsbeziehungen werden periodisch überprüft, bei höheren Risiken häufiger. Ergibt sich ein begründeter Verdacht, meldet der Finanzintermediär der MROS, führt die Beziehung nach den anwendbaren Regeln weiter oder beendet sie und sperrt die Vermögenswerte, wo das Gesetz dies vorsieht. Geschäftsbeziehungen mit ausländischen politisch exponierten Personen gelten nach Art. 13 Abs. 3 GwV-FINMA stets als Geschäftsbeziehungen mit erhöhten Risiken; über ihre Aufnahme entscheidet nach Art. 19 das oberste Geschäftsführungsorgan.
Was daraus folgt
Das Volumen steigt weiter. Bei der MROS gingen 2025 21’087 Meldungen ein, fast viermal so viele wie vor der Einführung von goAML im Jahr 2020, wobei die Banken mehr als neun von zehn erstatteten.
Die Verarbeitung hinkt hinterher. Die weitergeleiteten Fälle stiegen 2025 auf 1’375, doch die Lücke zwischen Meldungen und Strafverfahren hat Fragen nach der Wirksamkeit des Systems aufgeworfen.
Die Haftung ist persönlich. Mindestens einundzwanzig rechtskräftige Verurteilungen wegen unterlassener Meldung zwischen 2014 und 2022 zeigen, dass die Pflicht nicht nur die Institute, sondern auch die Personen bindet, die Verdachtsfälle bearbeiten.
Quellen
- Schweizerisches Strafgesetzbuch, Art. 305bis und 305ter, eingeführt 1990.
- Bundesgesetz vom 12. Dezember 2014 zur Umsetzung der 2012 revidierten Empfehlungen der FATF (qualifiziertes Steuervergehen als Vortat ab 1. Januar 2016).
- Bundesgesetz vom 10. Oktober 1997 über die Bekämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung (GwG, SR 955.0), in Kraft seit 1. April 1998.
- Geldwäschereiverordnung-FINMA (GwV-FINMA, SR 955.033.0), Art. 13.
- MROS, Jahresberichte 2022, 2023, 2024 und 2025, fedpol.admin.ch.
- Eidgenössisches Justiz- und Polizeidepartement, nationale Risikoanalyse zu den Geldwäscherei- und Terrorismusfinanzierungsrisiken im Zusammenhang mit Krypto-Assets, Januar 2024.
- « Communiquer ses soupçons au MROS contribue-t-il à combattre efficacement la criminalité économique ? », Haute École Arc, 14. Mai 2025.
- « Forte augmentation des annonces de blanchiment d’argent en Suisse en 2024 », Allnews, 2. Mai 2025.
- Bundesrat, Medienmitteilung vom 15. Oktober 2025, und « Blanchiment d’argent en Suisse : nouvelles obligations du conseiller », Croce & Associés, 20. Oktober 2025 (Revision verabschiedet am 26. September 2025).
Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.