Was die Zahlen zeigen

Der Bericht von 2020 vermittelt ein seltenes statistisches Bild der schweizerischen Amtshilfe. In den drei Jahren vom 1. Juli 2015 bis 30. Juni 2018 erhielt die Schweiz 3’252 Einzelersuchen. Hinzu kamen acht Gruppenersuchen, von denen eines zurückgezogen wurde und sieben 5’289 Fälle betrafen. Weitere 16 Massenersuchen umfassten 94’604 Fälle, die meisten davon Listen von Konten, die der ersuchende Staat anhand von Informationen in seinem Besitz identifiziert hatte. Im selben Zeitraum richtete die Schweiz 65 Ersuchen an andere Staaten.¹

In Zahlen. Schweizer Informationsaustausch auf Ersuchen, 1. Juli 2015 bis 30. Juni 2018: 3’252 erhaltene Einzelersuchen; 7 Gruppenersuchen mit 5’289 Fällen; 16 Massenersuchen mit 94’604 Fällen; 65 ins Ausland gerichtete Ersuchen.² Schweizer automatischer Informationsaustausch 2025: 110 Partnerstaaten, davon 84 mit gegenseitigem Austausch; Daten zu rund 3,8 Mio. Konten übermittelt und zu rund 3,5 Mio. erhalten; rund 9’000 registrierte meldende Finanzinstitute.³

Das Missverhältnis zwischen erhaltenen und gestellten Ersuchen verdeutlicht die Funktion der Schweiz im System: Sie liefert Informationen über Vermögenswerte, die von im Ausland ansässigen Personen gehalten werden. Die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) veröffentlicht unter Berufung auf die Vertraulichkeitsklauseln der Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) keine Aufschlüsselung nach ersuchenden Staaten.⁴ Das in Kapitel E.II erörterte italienische Gruppenersuchen zu ehemaligen Kunden einer Schweizer Grossbank, die zwischen 2015 und 2016 Kündigungsschreiben (Exit Letters) erhielten, fällt in die Zeit nach der Prüfung und erscheint in diesen Zahlen nicht.

Von periodischen Prüfungen zur Überwachung

Das Global Forum prüfte auch die schweizerische Umsetzung des automatischen Informationsaustauschs (AIA). Der Rechtsrahmen wurde 2020 als «in place but needs improvement» beurteilt, vor allem wegen Ausnahmen für bestimmte Vereine und Stiftungen, die das Global Forum für zu weit gefasst hielt. Die Wirksamkeitsprüfung von 2022 bewertete die Schweiz ohne Empfehlungen als «on track». Eine zweite AIA-Prüfung begann 2023, mit einem Besuch von Experten vor Ort im Sommer 2024; die Ergebnisse werden bis Ende 2026 erwartet. Für den Austausch auf Ersuchen beschloss das Global Forum, keine dritte Runde in der bisherigen Form durchzuführen. Die Schweiz berichtet regelmässig über die Umsetzung der offenen Empfehlungen, und das TJPG ist ihre wichtigste Antwort auf die Kritik zu Element A.1.⁵

Ebenso bedeutsam ist das parallele Verfahren der Financial Action Task Force (FATF). Ihre nächste Länderprüfung der Schweiz wird 2027 und 2028 erwartet, und der Bundesrat wählte das Inkrafttreten des revidierten Geldwäschereigesetzes (GwG) und des TJPG auf den 1. Oktober 2026 mit Blick auf diesen Zeitplan.⁶ Kapitel G.III erörtert die FATF-Länderprüfung von 2016 und ihre Folgeberichte.

Verbreiteter Irrtum. Oft heisst es, die Schweiz habe die Prüfungen des Global Forum «bestanden», und die wirtschaftliche Berechtigung sei daher kein Thema mehr. Die Gesamtbewertung von weitgehend konform in den Jahren 2016 und 2020 verdeckte eine Bewertung von teilweise konform für die Verfügbarkeit von Eigentumsinformationen (Element A.1). Das am 1. Oktober 2026 eingeführte zentrale Transparenzregister ist die gesetzgeberische Antwort auf diese Schwäche, und seine Wirksamkeit wird in den kommenden Prüfungen auf die Probe gestellt.

Anmerkungen

1. Global Forum, Switzerland 2020 (oben), Übersicht über den Prüfungszeitraum. ↩
2. Global Forum, Switzerland 2020 (oben). ↩
3. «AIA: Informationen zu 3,8 Millionen Konten weitergegeben», finews.ch, 10. Oktober 2025, https://www.finews.ch/news/finanzplatz/69693-estv-aia-informationsaustausch-2025. ↩
4. Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV), «Kennzahlen internationale Amtshilfe», https://www.estv.admin.ch/de/kennzahlen-internationale-amtshilfe («keine genauen Zahlen nach Herkunftsländern»). ↩
5. SIF, «Global Forum» (oben), zu den AIA-Prüfungen von 2020, 2022 und 2023–2026 und zur Überwachung: «Switzerland will regularly inform the Global Forum about the status and progress of the implementation of the recommendations.» ↩
6. «Neue Regeln zu Geldwäscherei und Transparenz ab Oktober», finews.ch, 12. Juni 2026, https://www.finews.ch/news/finanzplatz/72532-gesetz-revision-geldwaescherei-transparenz-bundesrat, mit Verknüpfung des Zeitpunkts mit der für 2027–2028 geplanten FATF-Länderprüfung. ↩

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.