Die Kosten der Compliance

Alle fünf Modelle tragen die Kosten eines Regulierungsrahmens, der seit den 1990er-Jahren stetig gewachsen ist. Eine Schweizer Bank benötigt eine Bewilligung der FINMA nach Art. 3 BankG und muss Anforderungen an Organisation, Eigenmittel, Liquidität, Risikomanagement und einwandfreie Geschäftstätigkeit erfüllen. Sie muss die Sorgfaltspflichten des Geldwäschereigesetzes (GwG) und der Vereinbarung über die Sorgfaltspflicht der Schweizerischen Bankiervereinigung anwenden, deren Ursprung im Chiasso-Skandal in Kapitel D.III erzählt wird. Sie muss gegenüber ihren Kunden die Verhaltensregeln des Finanzdienstleistungsgesetzes (FIDLEG), die Vorschriften über den automatischen Informationsaustausch (AIA) und die grenzüberschreitenden Regeln jedes Landes einhalten, in dem ihre Kunden wohnen.¹ Viele dieser Pflichten verursachen Fixkosten, die nicht von der Grösse der Bank abhängen: einen Compliance Officer, eine Geldwäscherei-Meldestelle, eine Risikokontrollfunktion, eine interne Revision, eine externe Prüfung, eine Datenschutzorganisation und eine Informatikplattform, die den Anforderungen der FINMA an die operationelle Resilienz genügt.

Kleine Banken tragen deshalb pro Franken Vermögen höhere Kosten als grosse. Der Schweizer Gesetzgeber und die FINMA haben darauf mit dem 2020 eingeführten Kleinbankenregime reagiert, das gut kapitalisierten und liquiden Banken der Aufsichtskategorien 4 und 5 die Anwendung vereinfachter Regeln erlaubt. Um sich zu qualifizieren, muss eine Bank eine vereinfachte Leverage Ratio von mindestens 8 Prozent, eine durchschnittliche Liquiditätsquote (LCR) von mindestens 110 Prozent über zwölf Monate und eine Refinanzierungsquote von mindestens 100 Prozent aufweisen. Im Gegenzug ist sie von der Berechnung der risikogewichteten Aktiven und der strukturellen Finanzierungsquote (NSFR) befreit und profitiert von vereinfachten qualitativen Anforderungen und selteneren Prüfungen. Die Rechtsgrundlage findet sich in Art. 47a der Eigenmittelverordnung (ERV).² Viele der unabhängigen Luganeser Banken fallen in die Kategorien 4 und 5, und das Regime hat einen Teil ihres administrativen Aufwands verringert. Die zentralen Compliance-Pflichten, insbesondere jene nach dem GwG und nach den grenzüberschreitenden Regeln, bleiben unverändert.

Die Tessiner Bankiers haben die Regulierungskosten zu einem zentralen Thema ihrer öffentlichen Äusserungen gemacht. An der Generalversammlung der ABT im Juni 2025 forderte der Präsident der Vereinigung stabile und nachhaltige Rahmenbedingungen, der CEO der Schweizerischen Bankiervereinigung, Roman Studer, verlangte eine verhältnismässige Regulierung, welche die Vielfalt des Bankensystems bewahrt, und der Direktor der ABT, Franco Citterio, warnte vor Steuererhöhungen, darunter Vorschläge für eine eidgenössische Erbschaftssteuer von 50 Prozent auf Nachlässen über CHF 50 Mio., die er als schädlich für die Wettbewerbsfähigkeit des Kantons erachtete.³

Anmerkungen

1. BankG (oben), Art. 3; Bundesgesetz über die Bekämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung vom 10. Oktober 1997 (Geldwäschereigesetz, GwG), SR 955.0; Bundesgesetz über die Finanzdienstleistungen vom 15. Juni 2018 (Finanzdienstleistungsgesetz, FIDLEG), SR 950.1; Bundesgesetz über den internationalen automatischen Informationsaustausch in Steuersachen vom 18. Dezember 2015 (AIAG), SR 653.1. Titel und SR-Nummern wurden für dieses Kapitel nicht mit Fedlex abgeglichen. ↩
2. FINMA, «Cat. 4 and 5 / Small banks regime» (oben). Die Eigenmittelverordnung ist SR 952.03 . ↩
3. finews.ch (Juni 2025, oben). Gemeint ist die eidgenössische Volksinitiative der Jungsozialisten für eine Erbschaftssteuer auf sehr grossen Nachlässen. ↩

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