Selbstregulierung und die Erwartungen der FINMA

Unterhalb des Gesetzes stehen die Verordnungen und die Selbstregulierung. Für die Banken legt die Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken (VSB 20) die Einzelheiten der Identifizierung und die Formulare für die Erklärung über die wirtschaftlich berechtigte Person fest. Die Vereinbarung geht auf die in Kapitel D.III beschriebene Vereinbarung von 1977 zurück. Die FINMA hat dem risikobasierten Ansatz einen präzisen Inhalt gegeben. Ihre Aufsichtsmitteilung 05/2023 legte dar, was eine Geldwäschereirisikoanalyse nach Art. 25 Abs. 2 der Geldwäschereiverordnung-FINMA (GwV-FINMA) enthalten muss. Am 4. Juni 2026 ergänzte die FINMA sie um die Aufsichtsmitteilung 04/2026, gestützt auf ihre Feststellungen aus der Vor-Ort-Aufsicht über Banken und Institute nach dem Finanzinstitutsgesetz (FINIG).¹ Die Aufsicht beanstandete vage Umschreibungen der Risikotoleranz und die Vermischung von inhärentem Risiko, Kontrollen und Restrisiko. Sie stellte zudem eine ungenügende Einstufung politisch exponierter Personen, komplexer Strukturen und Tätigkeiten im Bereich der Krypto-Assets als höhere Risiken fest, eine schwache Verknüpfung zwischen den Risikoindikatoren und der Risikotoleranz sowie zu häufige, ausserhalb der Weisungen bewilligte Ausnahmen. Von Vermögensverwaltern erwartet sie Methoden derselben Qualität wie bei Banken, wobei die Verhältnismässigkeit nur den Detaillierungsgrad betrifft.² In ihrem Risikomonitor vom 17. November 2025 zählte die FINMA Geldwäscherei und Sanktionen erneut zu den neun Hauptrisiken für den Finanzplatz Schweiz und warnte, dass geopolitische Spannungen den Zufluss fragwürdiger oder risikoreicher Gelder voraussichtlich verstärken würden.³

Das Wichtigste. Das Geldwäschereigesetz (GwG, SR 955.0) erfasst die in Art. 2 Abs. 2 GwG aufgeführten Finanzintermediäre, die berufsmässig nach der Generalklausel von Art. 2 Abs. 3 GwG Tätigen sowie Händler, die grosse Bargeldzahlungen entgegennehmen (Art. 8a GwG). Die Aufsicht verläuft über drei Kanäle: die FINMA und die Aufsichtsorganisationen für bewilligte Institute, anerkannte Selbstregulierungsorganisationen für den Parabankensektor (Art. 24 GwG) und das Zentralamt für Edelmetallkontrolle für Raffinerien und Handelsprüfer. Die Sorgfaltspflichten nach Art. 3–8 GwG sind risikobasiert, umfassen seit dem 1. Januar 2023 die periodische Aktualisierung der Kundendokumentation (Art. 7 Abs. 1bis GwG) und werden für Banken durch die VSB 20 und für alle von der FINMA beaufsichtigten Institute durch die Aufsichtsmitteilungen der FINMA zur Risikoanalyse konkretisiert.

Anmerkungen

Grant Thornton Switzerland, «FINMA sets out specific requirements for anti-money laundering risk analysis», https://www.grantthornton.ch/en/insights/finma-requirements-anti-money-laundering-risk-analysis/ (Aufsichtsmitteilung 04/2026 vom 4. Juni 2026 in Ergänzung der Aufsichtsmitteilung 05/2023). ↩
Grant Thornton, «FINMA sets out specific requirements» (a.a.O.). ↩
SwissLegal, Newsletter, «FINMA Risk Monitor 2025: FINMA flags nine principal risks», https://www.swlegal.com/en/insights/newsletter-detail/finma-risk-monitor-2025-finma-flags-nine-principal/ (Risikomonitor vom 17. November 2025). ↩

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.

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