Geldwäschereipflichten: von der OAD FCT zur Reform von 2026

Fiduciari als Finanzintermediäre

Das Geldwäschereigesetz vom 10. Oktober 1997 (GwG, SR 955.0) brachte die Luganeser Fiduciari lange vor dem FINIG unter Bundesrecht. Das Gesetz gilt für Finanzintermediäre, die es in zwei Gruppen umschreibt. Die erste Gruppe, in Artikel 2 Absatz 2, besteht aus Instituten, die nach spezialgesetzlichem Finanzmarktrecht beaufsichtigt sind: Banken, Fondsleitungen, Versicherungen, Wertpapierhäuser und seit 2020 Vermögensverwalter und Trustees im Sinne des FINIG (Art. 2 Abs. 2 lit. a bis GwG).¹ Die zweite Gruppe, in Artikel 2 Absatz 3, umfasst alle anderen Personen, die berufsmässig fremde Vermögenswerte annehmen oder aufbewahren oder helfen, sie anzulegen oder zu übertragen, einschliesslich derjenigen, die Kreditgeschäfte, Dienstleistungen für den Zahlungsverkehr, den Handel mit Banknoten, Devisen, Edelmetallen oder Effekten, die Anlageberatung sowie die Aufbewahrung oder Verwaltung von Effekten betreiben.² Ein Luganeser Fiduciario, der eine Sitzgesellschaft verwaltet und für deren Bankkonto zeichnet oder Kundengelder auf einem Treuhandkonto hält, gehört zur zweiten Gruppe.

Finanzintermediäre beider Gruppen müssen ihre Vertragspartei identifizieren, die wirtschaftlich berechtigte Person feststellen, die Hintergründe ungewöhnlicher Transaktionen oder Geschäftsbeziehungen abklären, ihre Massnahmen dokumentieren, organisatorische Vorkehrungen treffen und Verdachtsfälle der Meldestelle für Geldwäscherei (MROS) melden (Art. 3–9 GwG).³ Der Unterschied liegt in der Aufsicht. Vermögensverwalter und Trustees nach dem FINIG werden in Bezug auf die Geldwäscherei von ihrer Aufsichtsorganisation beaufsichtigt. Die übrigen Finanzintermediäre müssen sich einer von der FINMA anerkannten Selbstregulierungsorganisation (organismo di autodisciplina, OAD) anschliessen, die Reglemente zur Konkretisierung der Pflichten erlässt, ihre Mitglieder prüft und Sanktionen verhängt (Art. 24–25 GwG).⁴ Kapitel G.III beschreibt die Pflichten im Einzelnen und die Risiken an der Tessiner Grenze, denen sie begegnen sollen.

Die OAD FCT

Als das GwG 1998 in Kraft trat, gründeten die Tessiner Fiduciari ihre eigene Selbstregulierungsorganisation, das Organismo di Autodisciplina dei Fiduciari del Cantone Ticino (OAD FCT), mit Sitz in Lugano. Am 17. August 1999 schloss die OAD FCT mit dem kantonalen Departement der Institutionen eine Vereinbarung, nach der das kantonale Finanzinspektorat als ihre Prüfstelle wirkte, eine Regelung, welche die bundesrechtliche Selbstregulierung mit der kantonalen Aufsicht über den Berufsstand nach dem LFid verband. An der Versammlung der OAD in Vezia vom 11. Juni 2002 lobte der Departementsvorsteher, Staatsrat Luigi Pedrazzini, die Selbstregulierung als modernes und präventives Instrument, das die Marktteilnehmer in die Verantwortung nehme und dem Staat ein subsidiäres Eingreifen erlaube, und sprach sich dafür aus, das kantonale Treuhandgesetz daneben beizubehalten.⁵ Die OAD FCT figurierte auf der Liste der FINMA der anerkannten Selbstregulierungsorganisationen neben dem VQF, der PolyReg, der ARIF, der ASG der Vermögensverwalter und der Organisation des Schweizerischen Treuhänderverbands.⁶

Die OAD FCT war als Verein nach Artikel 60 ff. des Zivilgesetzbuches (ZGB) organisiert, dessen Zweck darin bestand, sicherzustellen, dass ihre Mitglieder die Geldwäschereivorschriften und ihre Standesregeln einhielten.⁷ Sie war seit 2000 bundesrechtlich anerkannt. Ihre Mitgliederzahl erreichte ihren Höchststand bei rund 550 und lag 2021 bei rund 350, als ihre Vertreter damit rechneten, etwa 200 Mitglieder an die Aufsichtsorganisationen nach dem FINIG zu verlieren.⁸ Die Liste der FINMA der anerkannten Selbstregulierungsorganisationen mit Stand Oktober 2026 enthält die OAD FCT nicht mehr. Sie nennt zehn Organisationen: AOOS, ARIF, PolyReg, die Selbstregulierungsorganisation des Schweizerischen Leasingverbands, die SRO des Schweizerischen Anwaltsverbandes und des Schweizerischen Notarenverbandes, die SRO des Schweizerischen Versicherungsverbands, die SRO SVIG, SO-FIT, SRO-Treuhand Suisse und den VQF.⁹ Keine von ihnen hat ihren Sitz im Tessin. Tessiner Fiduciari, die Finanzintermediäre nach Artikel 2 Absatz 3 GwG bleiben, müssen deshalb einer dieser nationalen Organisationen angehören.¹⁰

Anmerkungen

1. GwG (oben), Art. 2 Abs. 2 lit. a bis, https://www.droit-bilingue.ch/en-it/9/95/955.0-2-5.html. ↩
2. GwG (oben), Art. 2 Abs. 3. ↩
3. GwG (oben), Art. 3–9 (Identifizierung der Vertragspartei, Feststellung der wirtschaftlich berechtigten Person, erneute Identifizierung oder Feststellung, besondere Sorgfaltspflichten, Dokumentationspflicht, organisatorische Massnahmen, Meldepflicht), Artikelüberschriften gemäss https://www.droit-bilingue.ch/en-it/9/95/955.0-index.html. ↩
4. GwG (oben), Art. 24–25 (Anerkennung und Reglemente der Selbstregulierungsorganisationen), https://www.droit-bilingue.ch/en-it/9/95/955.0-24-37.html; Art. 14 in der durch Anhang Ziff. II 15 des Finanzinstitutsgesetzes vom 15. Juni 2018 geänderten, seit 1. Januar 2020 geltenden Fassung sieht nur noch den Anschluss an eine Selbstregulierungsorganisation vor, https://www.droit-bilingue.ch/en-it/9/95/955.0-14-24.html. ↩
5. Luigi Pedrazzini, Ansprache an der Versammlung der OAD, Vezia, 11. Juni 2002, https://www3.ti.ch/DI/discorsi/20020611oad.pdf. ↩
6. FINMA (Archiv), Organismi di autodisciplina riconosciuti, https://www.finma.ch/FinmaArchiv/gwg/i/themen/institute/PDF/srolisti.pdf (mit Aufführung der OAD FCT, Piazza Cioccaro 7, Lugano). ↩
7. Bundesstrafgericht, Strafkammer, Urteil SK.2025.37 vom 13. Mai 2026, https://entscheidsuche.ch/docs/CH_BSTG/CH_BSTG_001_SK-2025-37_2026-05-13.pdf. ↩
8. Commissione Costituzione e leggi, Rapporto 7753 R (oben). ↩
9. FINMA, Recognized self-regulatory organisations (SROs), Stand 4. Oktober 2026, https://www.finma.ch/en/~/media/finma/dokumente/bewilligungstraeger/pdf/sro.pdf. ↩
10. GwG (oben), Art. 14; FINMA, Recognized self-regulatory organisations (SROs) (oben), mit Angabe der Sitze aller zehn Organisationen in Zürich, Genf, Bern, Baar und Zug. ↩

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