Prozessführung und Vollstreckung über die Grenze: das Lugano-Übereinkommen und die Rechtshilfe — Überblick und Zusammenfassung
Der Staatsvertrag, der den grössten Teil der Zivilprozesse zwischen der Schweiz und der Europäischen Union regelt, trägt den Namen des Finanzplatzes, den dieses Buch beschreibt. Am 16. September 1988 unterzeichneten die Mitgliedstaaten der Europäischen Gemeinschaften und der Europäischen Freihandelsassoziation in Lugano ein Übereinkommen über die gerichtliche Zuständigkeit und die Vollstreckung gerichtlicher Entscheidungen in Zivil- und Handelssachen. Am 30. Oktober 2007 unterzeichneten die Europäische Gemeinschaft, Dänemark, Norwegen, Island und die Schweiz in derselben Stadt seine revidierte Fassung.1 Der Name hält nur den Ort der Unterzeichnung fest, eine Schweizer Stadt an der italienischen Grenze. Für die Praktiker im Tessin hat dieser Zufall eine gewisse Logik. Eine Bank in Lugano, die einen Kunden in Mailand einklagt, ein italienischer Lieferant, der ein Urteil des Tribunale di Como gegen einen Schuldner in Mendrisio vollstrecken will, und ein Treuhänder, dessen Kunde mit einem italienischen Zahlungsbefehl konfrontiert ist, arbeiten alle mit demselben Instrument. Sie tun dies häufiger als Anwälte in jeder anderen Region der Schweiz.
Dieses Kapitel fragt, wie ein Gläubiger oder ein Beklagter 2026 über die schweizerisch-italienische Grenze hinweg prozessieren und vollstrecken kann und welche Instrumente über den Ausgang entscheiden. Seine These lautet, dass das Lugano-Übereinkommen einen stabilen und vorhersehbaren Rahmen für die Zuständigkeit und die Anerkennung von Urteilen bietet. Die entscheidenden Auseinandersetzungen werden jedoch oft anderswo geführt: im schweizerischen Arrestverfahren, in den Regeln über Zustellung und Beweisaufnahme, welche die schweizerische Souveränität schützen, in den beiden vom Übereinkommen ausgenommenen Bereichen (Schiedsgerichtsbarkeit und Insolvenz) und in den strafrechtlichen Kanälen, über die Vermögenswerte aufgespürt, eingefroren und zurückgeführt werden. Das Übereinkommen hinkt zudem dem Recht der Europäischen Union hinterher, denn die Brüssel-Ia-Verordnung von 2012 hat die Vollstreckbarerklärung zwischen den Mitgliedstaaten abgeschafft, während das Lugano-Übereinkommen sie noch verlangt. Wer diese Asymmetrie und die innerstaatlichen Instrumente auf beiden Seiten der Grenze versteht, kann das Forum, den Zeitpunkt und das Verfahren wählen, die dem Kunden dienen.
Das Kapitel beginnt mit der Geschichte und dem Aufbau des Übereinkommens und behandelt danach die Zuständigkeit, die parallelen Verfahren und die vorsorglichen Massnahmen. Es setzt fort mit der Anerkennung und Vollstreckung, einschliesslich der Behandlung des italienischen decreto ingiuntivo (Zahlungsbefehl) in der Schweiz, und mit dem Verhältnis zur Brüssel-Ia-Verordnung sowie dem gescheiterten Beitritt des Vereinigten Königreichs. Weitere Abschnitte beschreiben den Zivilprozess im Tessin und in Italien, den schweizerischen Arrest (sequestro, deutsch Arrest), die Zustellung von Schriftstücken und die Beweisaufnahme, die Schiedsgerichtsbarkeit und die Insolvenz sowie die Rückführung von Vermögenswerten auf zivil- und strafrechtlichem Weg. Kapitel G.III hat bereits das Strafrecht gegen die Geldwäscherei und die Zusammenarbeit zwischen schweizerischen und italienischen Staatsanwälten in Mafiafällen beschrieben. Das vorliegende Kapitel verweist darauf und konzentriert sich auf das Verfahren. Ein Werkzeugkasten für Praktiker schliesst das Kapitel ab, gefolgt von einer Schlussbetrachtung zu Teil H.
Schlussbetrachtung
Das Lugano-Übereinkommen gibt den Prozessen zwischen dem Tessin und der Lombardei einen Rahmen, der den meisten grenzüberschreitenden Beziehungen ausserhalb Europas fehlt. Seine Zuständigkeitsregeln sind klar, die Rechtsprechung des Gerichtshofs verleiht ihnen eine einheitliche Auslegung, und Urteile zirkulieren zwischen der Schweiz und Italien mit wenigen Verweigerungsgründen. Für einen Finanzplatz, dessen Kunden, Gegenparteien und Mitarbeitende weitgehend aus Italien stammen, hat diese Vorhersehbarkeit echten Wert. Sie erklärt, weshalb das Übereinkommen den Namen Luganos mit einer gewissen Berechtigung trägt, auch wenn der Name nur den Ort der Unterzeichnung festhält.
Das Übereinkommen ist zugleich ein eingefrorener Text. Es entspricht der Brüssel-I-Verordnung von 2001, während die Europäische Union 2015 zur Abschaffung des Exequaturs und zum Schutz ausschliesslicher Gerichtsstandsvereinbarungen gegen Torpedoklagen übergegangen ist. Der Ständige Ausschuss hat beschlossen, die nächste Revision von Brüssel Ia abzuwarten, und der gescheiterte Beitritt des Vereinigten Königreichs hat gezeigt, dass die Europäische Union das Übereinkommen als Instrument für ihre engen Nachbarn betrachtet. Schweizer Praktiker müssen daher mit einem älteren System arbeiten als ihre Kollegen in Mailand im Verkehr mit München oder Paris.
Die entscheidende Arbeit wird oft ausserhalb des Übereinkommens geleistet. Der schweizerische Arrest friert die Luganeser Konten italienischer Schuldner ein, die Regeln über Zustellung und Beweisaufnahme schützen die schweizerische Souveränität und das Bankgeheimnis, das Bundesgesetz über das internationale Privatrecht (IPRG) und der italienische Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza regeln den Konkurs, und das New Yorker Übereinkommen regelt die Schiedsgerichtsbarkeit. Wo Betrug im Spiel ist, erreichen die strafrechtlichen Kanäle der Rechtshilfe, der Beschlagnahme und der Herausgabe nach Artikel 74a des Rechtshilfegesetzes (IRSG) Vermögenswerte meist schneller als jedes Zivilurteil. Wer diese Instrumente verbindet und die Verfahrenskultur auf beiden Seiten der Grenze kennt, dient den Kunden in Lugano und Mailand am besten.
In fünf Sätzen
Das Lugano-Übereinkommen, erstmals am 16. September 1988 in Lugano unterzeichnet und dort am 30. Oktober 2007 revidiert, regelt die Zuständigkeit und die Anerkennung von Urteilen zwischen der Schweiz und Italien und ist in seiner revidierten Fassung für die Schweiz seit dem 1. Januar 2011 in Kraft. Seine Verbraucherregeln können eine Bank in Lugano verpflichten, mit einem italienischen Privatkunden in Italien zu prozessieren, dessen Beziehung sie durch eine auf Italien ausgerichtete Tätigkeit gewonnen hat, während das Fehlen der Brüssel-Ia-Reformen schweizerische Gerichtsstandsklauseln Torpedoklagen in Italien aussetzt. Italienische Urteile werden im Tessin nach einer Vollstreckbarerklärung oder auf dem Weg der Schuldbetreibung vollstreckt, doch ein ex parte für vollstreckbar erklärter italienischer Zahlungsbefehl kann erst verwendet werden, wenn der Schuldner Gelegenheit hatte, ihn in einem kontradiktorischen Verfahren anzufechten. Der schweizerische Arrest nach Artikel 271 SchKG, mit dem 2011 eingeführten Arrestgrund des ausländischen Urteils, ist die Hauptwaffe des Gläubigers gegen Vermögenswerte in Lugano, während Zustellung, Beweisaufnahme, Schiedsgerichtsbarkeit und Insolvenz ihren eigenen Instrumenten folgen. Wo Straftaten im Spiel sind, erreichen italienische Staatsanwälte schweizerische Vermögenswerte über die Rechtshilfe nach dem Abkommen von 1998 und die Herausgabe von Vermögenswerten nach Artikel 74a IRSG, die sich sogar auf die italienische präventive Einziehung erstrecken kann.
Schlussbetrachtung zu Teil H
Teil H hat die Beziehung Luganos zu seinem lombardischen Hinterland behandelt, das Gegenstück zum Afrika-Teil des Genfer Bandes. Kapitel H.I beschrieb die insubrische Wirtschaft: die Achse zwischen Mailand und Lugano, die Regio Insubrica, die Zehntausenden von Grenzgängern, die im Tessin arbeiten, und die neue Vereinbarung über ihre Besteuerung, die 2023 in Kraft trat und ab 2024 anwendbar ist. Es erörterte zudem den Sonderfall Campione d’Italia, die Infrastruktur, welche die Region durch die TILO-Züge, die AlpTransit und den Flughafen Malpensa verbindet, und die politischen Reaktionen im Tessin, die 2016 in der Initiative Prima i nostri gipfelten. Das Kapitel zeigte, dass die Grenze zugleich die Quelle des Tessiner Arbeitskräfteangebots und ein ständiger Gegenstand politischer Spannungen ist.
Kapitel H.II verfolgte die Bewegung italienischer Unternehmer und Gesellschaften ins Tessin. Es untersuchte die italienische Wegzugsbesteuerung nach Artikel 166 TUIR und die Lehre der esterovestizione, nach der eine von Italien aus geführte Schweizer Gesellschaft als in Italien ansässig behandelt wird. Es behandelte ferner die Reform der italienischen Wohnsitzregeln durch das Gesetzesvertretende Dekret Nr. 209/2023, die schweizerischen Aufenthaltsbewilligungen und die Substanz, die eine verlegte Gesellschaft benötigt. Kapitel H.III behandelte das Doppelbesteuerungsabkommen vom 9. März 1976 und sein Protokoll vom 23. Februar 2015 als Instrument der täglichen Steuerpraxis, mit Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren, dem Betriebsstättenrisiko, der Rückerstattung von Quellensteuern, Renten und Verständigungsverfahren. Das vorliegende Kapitel fügte die verfahrensrechtliche Dimension hinzu: wie Ansprüche und Vermögenswerte über dieselbe Grenze hinweg in Zivil-, Insolvenz- und Strafverfahren verfolgt werden.
Zusammen zeigen die vier Kapitel, dass die Beziehung Luganos zu Italien auf einem dichten Netz von Staatsverträgen beruht, die meisten bilateral, einige multilateral, die über Jahrzehnte ausgehandelt, revidiert und erprobt worden sind. Die Verträge über die Besteuerung, die Grenzgänger, die Rechtshilfe und die Urteile beantworten je ein bestimmtes Problem einer Grenzwirtschaft, und die Praktiker in Lugano müssen sie alle beherrschen. Sie zeigen auch die Asymmetrie der Beziehung. Die Lombardei ist eine der grössten Regionalwirtschaften Europas, während das Tessin ein kleiner Kanton ist, dessen Wohlstand davon abhängt, seinem Nachbarn zu dienen, ohne von ihm absorbiert zu werden.
Teil I wendet sich einem Bereich zu, in dem Lugano versucht hat, sich unabhängig von Italien zu definieren. Mit dem Plan ₿, den die Stadt Lugano im März 2022 zusammen mit Tether lanciert hat, setzte sich die Stadt zum Ziel, ein europäisches Zentrum für Bitcoin und allgemein für Krypto-Assets zu werden. Kapitel I.I untersucht den Plan, seine Ergebnisse und seine rechtlichen Grenzen nach dem schweizerischen Währungsrecht. Kapitel I.II stellt den schweizerischen Rechtsrahmen für Krypto-Assets dar, von der Token-Klassifizierung der FINMA und dem DLT-Gesetz von 2021 bis zu den 2025 und 2026 diskutierten Bewilligungen. Kapitel I.III beschreibt die Forschungsinstitutionen und das Fintech-Ökosystem im Tessin, von der Università della Svizzera italiana bis zum Dalle-Molle-Institut für künstliche Intelligenz. Die Frage für Teil I lautet, ob die Technologie Lugano eine Rolle verschaffen kann, die nicht von der italienischen Grenze abhängt.
Anmerkungen
- Bundesamt für Justiz (BJ), «Lugano Convention 2007», https://www.bj.admin.ch/en/lugano-convention-2007; BJ, «Convention de Lugano 1988», https://www.rhf.admin.ch/fr/convention-de-lugano-1988. ↩
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