Know your customer heute: die Sicht der Praxis nach Chiasso

Die gesetzlichen Pflichten nach Art. 3 bis 8 GwG

Der Kundenberater, der heute in Lugano ein Konto eröffnet, arbeitet in einem gesetzlichen Rahmen, dessen Aufbau noch immer die Vereinbarung von 1977 widerspiegelt. Das Geldwäschereigesetz (GwG) regelt die Sorgfaltspflichten der Finanzintermediäre in seinem zweiten Kapitel. Art. 3 GwG verlangt bei der Aufnahme einer Geschäftsbeziehung die Überprüfung der Identität der Vertragspartei anhand eines beweiskräftigen Dokuments. Art. 4 GwG verpflichtet den Finanzintermediär, mit der nach den Umständen gebotenen Sorgfalt die Identität der wirtschaftlich berechtigten Person und, bei operativ tätigen juristischen Personen, der Kontrollinhaber festzustellen. Art. 5 GwG verlangt die Wiederholung dieser Schritte, wenn im Laufe der Geschäftsbeziehung Zweifel an der Identität der Vertragspartei oder der wirtschaftlich berechtigten Person aufkommen.¹ Diese drei Artikel sind die Bestimmungen, welche die VSB 20 nach eigener Aussage im Einzelnen umsetzt.²

Die folgenden Artikel gehen über die ursprüngliche Vereinbarung hinaus. Art. 6 GwG verpflichtet den Finanzintermediär, Art und Zweck der Geschäftsbeziehung zu identifizieren und die wirtschaftlichen Hintergründe und den Zweck einer Transaktion oder Geschäftsbeziehung abzuklären, wenn diese ungewöhnlich erscheint, wenn Anhaltspunkte dafür vorliegen, dass Vermögenswerte aus einem Verbrechen oder einem qualifizierten Steuervergehen herrühren, oder wenn die Geschäftsbeziehung ein erhöhtes Risiko aufweist. Art. 7 GwG verlangt die Dokumentation der Transaktionen und der getätigten Abklärungen so, dass sich fachkundige Dritte ein zuverlässiges Urteil bilden können und die Unterlagen den Behörden vorgelegt werden können. Art. 8 GwG verlangt vom Finanzintermediär die organisatorischen Massnahmen, die zur Verhinderung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung nötig sind, insbesondere eine genügende Ausbildung des Personals und interne Kontrollen.³ Die seit 1. Januar 2023 geltende Revision des GwG fügte eine ausdrückliche Pflicht zur Überprüfung der Identität der wirtschaftlich berechtigten Person und eine Pflicht zur periodischen Überprüfung der Aktualität der Kundendaten hinzu.⁴ Führen die Abklärungen nach Art. 6 zu einem begründeten Verdacht, verlangt Art. 9 GwG eine Meldung an die MROS, eine Pflicht, die in der Vereinbarung von 1977 keine Entsprechung hat.

Das Faktenblatt der FINMA zu den Sorgfaltspflichten fasst diese Pflichten für ein breites Publikum zusammen: Finanzintermediäre müssen die Identität des Kunden und der wirtschaftlich berechtigten Person an den Vermögenswerten feststellen, Geschäftsbeziehungen mit Personen ablehnen, die mit kriminellen oder terroristischen Organisationen in Verbindung stehen, und «die wirtschaftlichen Hintergründe und den Zweck einer Transaktion abklären», wenn diese ungewöhnlich erscheint oder Anhaltspunkte für eine verbrecherische Herkunft bestehen. Erhöhte Risiken ergeben sich insbesondere aus Geschäftsbeziehungen mit Kunden aus Hochrisikoländern und mit politisch exponierten Personen.⁵

Anmerkungen

1. GwG (oben), Art. 3 Abs. 1 («verify the identity of the customer on the basis of a document of evidentiary value»), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-3-7.html; Art. 4, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-4-8.html; Art. 5, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-5-9.html; in der seit 1. Januar 2023 geltenden Fassung. Die VSB 20, Art. 2 (oben), bestätigt, dass Art. 3 bis 5 GwG die Identifizierung, die Feststellung der wirtschaftlich berechtigten Person und die Wiederholung regeln. ↩
2. VSB 20 (oben), Art. 2 («to give specific effect to certain points of due diligence governed by the Anti-Money Laundering Act (Article 3 to 5 AMLA)»). ↩
3. GwG (oben), Art. 6, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-6-10.html; Art. 7, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-7-11.html; Art. 8 («They must in particular ensure that their staff receive adequate training and that checks are carried out»), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-8-13.html; Art. 9, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-9-15.html. Die Pflicht zur Abklärung ungewöhnlicher Transaktionen wird in allgemeiner Form durch das Faktenblatt der FINMA (unten) bestätigt. ↩
4. SBVg, «Combating money laundering» (oben) (revidiertes GwG in Kraft seit 1. Januar 2023); GwG (oben), Art. 4 Abs. 1 («identify the beneficial owner … and verify its identity») und Art. 7 Abs. 1bis («periodically check the required records to ensure that they are up to date»), beide geändert durch das Bundesgesetz vom 19. März 2021, in Kraft seit 1. Januar 2023. ↩
5. FINMA, Faktenblatt «Combating money laundering: due diligence requirements» (oben). ↩

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.