Krankenversicherung und das Optionsrecht

Auch die Krankenversicherung folgt der allgemeinen Regel: Ein in der Schweiz arbeitender Grenzgänger untersteht grundsätzlich der obligatorischen schweizerischen Krankenversicherung nach dem Bundesgesetz über die Krankenversicherung (LAMal/KVG). Für in Italien wohnhafte Grenzgänger gewähren die Koordinierungsregeln jedoch ein Optionsrecht. Innerhalb von drei Monaten nach Aufnahme der Erwerbstätigkeit in der Schweiz kann der Grenzgänger beantragen, von der schweizerischen Versicherung befreit zu werden und im italienischen nationalen Gesundheitsdienst versichert zu bleiben. Das Gesuch ist bei der kantonalen Behörde auf einem besonderen Formular einzureichen und muss eine Kopie der Grenzgängerbewilligung G sowie den Nachweis eines italienischen Versicherungsschutzes enthalten, der Behandlungen in der Schweiz und in der EU einschliesst. Die Option ist für die Dauer der Grenzgängertätigkeit grundsätzlich unwiderruflich. Der Grenzgänger und die nicht erwerbstätigen Familienangehörigen müssen sie gemeinsam ausüben.¹ Wer die Frist verpasst, verliert die Option und muss unter Umständen mit Prämienzuschlägen rechnen.

Die Wahl hat wirtschaftliche Folgen. Die schweizerische Versicherung verlangt eine monatliche Prämie, die für in Italien wohnhafte Personen typischerweise zwischen CHF 300 und 500 liegt, dazu eine jährliche Franchise von mindestens CHF 300 und einen Selbstbehalt von 10 Prozent bis CHF 700 pro Jahr. Im Gegenzug gewährt sie Zugang zu Behandlungen in der Schweiz. Der italienische nationale Gesundheitsdienst wird aus allgemeinen Steuermitteln finanziert und verlangt keine Prämie.² Für die alten Grenzgänger, die keine italienische Einkommenssteuer bezahlen, war dies eines der Argumente, mit denen Italien die im vorangehenden Abschnitt behandelte Gesundheitsabgabe begründete.

Telearbeit und soziale Sicherheit

Telearbeit wirkt sich auch auf die Sozialversicherungen aus. Nach den ordentlichen Koordinierungsregeln untersteht eine Person, die in zwei oder mehr Staaten arbeitet und einen wesentlichen Teil ihrer Tätigkeit, mindestens 25 Prozent, im Wohnsitzstaat ausübt, den Rechtsvorschriften dieses Staates. Ein Grenzgänger, der mehr als ein Viertel der Zeit im Homeoffice in Italien arbeitet, würde damit der italienischen Sozialversicherung unterstellt. Um dies zu vermeiden, schloss eine Reihe von Staaten, darunter die Schweiz, gestützt auf Art. 16 der Verordnung ein multilaterales Rahmenübereinkommen über grenzüberschreitende Telearbeit ab. Es trat am 1. Juli 2023 in Kraft und erlaubt auf Antrag des Arbeitgebers Telearbeit von bis zu 49,9 Prozent der Arbeitszeit ohne Wechsel der anwendbaren Rechtsvorschriften. Italien trat mit Wirkung ab dem 1. Januar 2024 bei.³ Schweizer Arbeitgeber beantragen über ihre AHV-Ausgleichskasse eine A1-Bescheinigung, die höchstens drei Jahre gültig ist. Unterhalb der Schwelle von 25 Prozent gelten die ordentlichen Regeln, und es ist kein besonderer Antrag nötig. In der Praxis ist die steuerliche Grenze von 25 Prozent nach dem Protokoll von 2024 strenger als die sozialversicherungsrechtliche Grenze des Rahmenübereinkommens. Ein Arbeitgeber, der jede Änderung im Status seiner Grenzgänger vermeiden will, sollte die Telearbeit unter einem Viertel der Arbeitszeit halten.

Anmerkungen

1. Kanton Graubünden, Ufficio dell'igiene pubblica, FAQ frontalieri (Befreiung von der obligatorischen Krankenversicherung), https://www.gr.ch/DE/institutionen/verwaltung/djsg/ga/Krankenversicherung/KVG-Befreiung/ Dok%20KVGBefreiungen/FAQ%20frontalieri.pdf. ↩
2. «Frontalieri, premi LAMal e SSN», Tio.ch, 2026, https://www.tio.ch/newsblog/valute-e-frontiere/1925692/frontalieri-premi-lamal-svizzera-franchi-ssn-casse-malati. ↩
3. Bundesamt für Sozialversicherungen (BSV), «Telelavoro», https://www.bsv.admin.ch/it/telelavoro. ↩

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