Vom Wechsel zum Dokumentenakkreditiv
Die Finanztechniken des Transithandels haben ihre modernen Nachfolger in der Handelsfinanzierung. Das Dokumentenakkreditiv, das in der internationalen Praxis den Einheitlichen Richtlinien und Gebräuchen für Dokumenten-Akkreditive der Internationalen Handelskammer (ERA 600, UCP 600) untersteht, erfüllt für einen Rohstoffhändler in Lugano die Funktionen, die der Wechsel und der Vorschuss des Spediteurs für den Kaufmann des Ancien Régime erfüllten: Es sichert die Zahlung gegen Dokumente, finanziert die Zeit zwischen Verschiffung und Verkauf und überbrückt die Distanz zwischen Parteien, die einander nicht kennen.1 Lagerscheine und andere Warenpapiere, die das Obligationenrecht (OR) im Zusammenhang mit dem Lagergeschäft (Art. 482 OR) und in den allgemeinen Bestimmungen über die Warenpapiere (Art. 1153 ff. OR) regelt, erlauben es, eingelagerte Waren als Sicherheit zu verwenden, wie es die von den alten Kommissionären gehaltenen Sendungen taten.2 Kapitel G.I behandelt Recht und Praxis der Handelsfinanzierung in Lugano im Einzelnen.
Die auffälligste Kontinuität liegt im schweizerischen statistischen Begriff für das Merchanting. Die Schweizerische Nationalbank (SNB) und das Bundesamt für Statistik erfassen den Kauf und Weiterverkauf von Waren durch Schweizer Unternehmen, ohne dass die Waren in die Schweiz gelangen, als Transithandel (englisch transit trade, commercio di transito).3 Das moderne Luganeser Handelshaus, das Stahl in der Ukraine oder der Türkei kauft und in Italien oder Nordafrika verkauft, ohne dass die Ware Schweizer Boden berührt, betreibt einen Handel, der den Namen des Gotthardtransits trägt, die Strasse aber hinter sich gelassen hat. Kapitel F.I beschreibt diesen Handel, seinen Umfang und seine Bedeutung für die Tessiner Wirtschaft.
Für den Praktiker: Die Beratung eines Tessiner Handels- oder Logistikunternehmens zu Waren, welche die Südgrenze überqueren, wirft Fragen auf, die bereits der alte Transithandel kannte:
- Zollstatus und Verfahren: freier Verkehr, Transit (Art. 49 ZG, Übereinkommen über ein gemeinsames Versandverfahren) oder Zolllager (Art. 50 ff. ZG), mit den entsprechenden Sicherheiten.
- Risikoverteilung bei Fracht und Spedition: Art. 439 und 440 ff. OR sowie gegebenenfalls die internationalen Übereinkommen über den Strassen- und Eisenbahnverkehr.
- Sicherheiten an Waren: Lagerscheine und Warenpapiere (Art. 482 und 1153 ff. OR), Pfandrechte sowie die Rechte des Spediteurs und des Frachtführers.
- Zahlungssicherung: Dokumentenakkreditive nach UCP 600 und Garantien, unter Beachtung des Dokumentenbetrugs.
- Sanktionen und Exportkontrollen in Bezug auf Waren und Gegenparteien, besonders in Chiasso (Kapitel G.II).
- Das Risiko, dass gewerbsmässiger Schmuggel oder Falschdeklaration die Erlöse nach Art. 14 Abs. 4 des Bundesgesetzes über das Verwaltungsstrafrecht (VStrR) und Art. 305bis des Strafgesetzbuchs (StGB) bemakelt (Kapitel G.III).
Anmerkungen
- ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, 2007 Revision, ICC Publication No. 600. Vgl. Kapitel G.I. ↩
- Obligationenrecht, SR 220, Art. 482 Abs. 1–3 (ein Lagerhalter, der sich öffentlich zur Aufbewahrung von Waren anbietet, kann die Bewilligung zur Ausgabe von Warenpapieren erwirken, die «Wertpapiere [sind], die das Recht auf Herausgabe der eingelagerten Güter verleihen»), englische Übersetzung auf lawbrary.ch, https://lawbrary.ch/law/art/OR-v2024.01-en-art-482/print; französischer Text auf droit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/fr-en/2/22/220-482-697.html. Art. 1153 ff. OR (Warenpapiere). ↩
- Schweizerische Nationalbank, Zahlungsbilanz und Auslandvermögen der Schweiz, Jahresberichte, Abschnitt zum Transithandel (Merchanting). Vgl. Kapitel F.I. ↩
Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.