Fluchtkapital, Skandal und das Ende des Geheimnisses: Teile D und E

Wie Lugano zum dritten Finanzplatz wurde

Teil D erklärte den Aufstieg, der diesem Buch seinen Gegenstand gibt. Kapitel D.I zeigte, dass in den Jahrzehnten von 1914 bis 1945 die Elemente des späteren Booms zusammenkamen, während die Volumen klein blieben. Nach dem Zusammenbruch von 1914 wurde das Bankensystem des Kantons um die Staatsbank, Niederlassungen der nationalen Banken und mit italienischen Bankengruppen verbundene Institute neu aufgebaut. Das Bankengesetz (BankG) vom 8. November 1934 stellte in seinem Artikel 47 die Preisgabe von Kundeninformationen unter Strafe, gerade als das faschistische Italien ein Devisenmonopol errichtete und die Kapitalausfuhr bestrafte.¹ Die zentrale Beobachtung des Kapitels lautete, dass ein ausländisches Verbot und eine schweizerische Geheimhaltungspflicht zusammen die rechtliche Grundlage des späteren Geschäfts mit italienischen Kunden bildeten. Das schweizerische Recht setzte ausländisches Devisenrecht nicht durch und gewährte in Devisen- und Steuersachen keine Rechtshilfe. Kapitel D.II mass das Ergebnis. 1945 zählte der Kanton elf Banken mit rund fünfhundert Beschäftigten. 1982 waren es vierundvierzig Bankinstitute mit mehr als siebentausend.² Das italienische Wirtschaftswunder brachte private Ersparnisse in neuem Ausmass hervor, während die Stärke der Kommunistischen Partei, der steigende Steuerdruck, eine schwache Lira und der Terrorismus diesen Ersparnissen einen Grund gaben, das Land zu verlassen. Kuriere, die sogenannten spalloni, italienische Börsenmakler, Kompensationsgeschäfte und Korrespondenzkonten brachten sie in Nummernkonten, Schliessfächer, Inhaberpapiere und liechtensteinische oder panamaische Gesellschaften, die von den Treuhändern in Lugano und Chiasso verwaltet wurden. Die Tessiner Bankiervereinigung datiert den internationalen Aufstieg des Platzes in die 1960er- und 1970er-Jahre und bezeichnet Lugano noch heute als dritten Finanzplatz der Schweiz nach Zürich und Genf.³ Italien schloss die Tür 1976, als die illegale Kapitalausfuhr zu einer Straftat wurde, die mit Freiheitsstrafe bis zu drei Jahren bedroht war.⁴

Krieg an der Südgrenze

Kapitel D.I zeigte die Grenze auch in ihrer exponiertesten Lage. Während des Zweiten Weltkriegs vervierfachte sich der Transitverkehr durch die Schweiz, und deutsche Kohleexporte machten 88 Prozent des gesamten Transitvolumens aus, zu einem grossen Teil über den Gotthard und durch Chiasso zu Deutschlands italienischem Verbündeten befördert.⁵ Deserteure, Partisanen, jüdische Familien und künftige Führungspersönlichkeiten der Italienischen Republik überquerten die Hügel und Seen des Sottoceneri. Manche wurden aufgenommen, andere zurückgewiesen – eine Praxis, welche die Unabhängige Expertenkommission unter dem Vorsitz von Jean-François Bergier als einen ihrer zentralen Gegenstände untersuchte. Im März 1945 waren Lugano und Ascona Schauplatz der geheimen Verhandlungen, die als Operation Sunrise bekannt sind und den Krieg in Italien einige Tage früher beendeten. Das Kapitel zog die Linie von diesen Erfahrungen zum geltenden Recht: Art. 47 BankG, das Kapitel über die Kapitalflucht in den Standesregeln der Banken, die Vorschriften über nachrichtenlose Vermögen und das verfassungsrechtliche Verbot des Refoulement. Die beiden Gesichter der Grenze, Zuflucht für Menschen und Kanal für Geld, erscheinen schon in diesen Jahren nebeneinander.

Anmerkungen

1. Vgl. Kapitel D.I. Bundesgesetz über die Banken und Sparkassen vom 8. November 1934 (Bankengesetz, BankG), SR 952.0, Art. 47; zum italienischen Devisenmonopol und zu den strafrechtlichen Sanktionen der Kapitalausfuhr vgl. Kapitel D.I und die dort zitierten Quellen. ↩
2. Enrico Berbenni, «La mobilità territoriale della ricchezza finanziaria. La Lombardia e il confine italo-elvetico (1861–1980)», Archivio Storico Lombardo (2025), S. 329, https://riviste.unimi.it/index.php/aslonline/article/download/30555/26132/95136 («11 banche con circa 500 occupati»; «Nel 1982 si contavano ben 44 istituti bancari con oltre 7000 impiegati»), wie in Kapitel D.II zitiert. ↩
3. Associazione Bancaria Ticinese, «Cenni storici» (oben) («Lo sviluppo e l’affermazione internazionale della piazza finanziaria di Lugano risale al Secondo dopoguerra e in particolare agli anni Sessanta e Settanta»; Lugano «quotata come la terza piazza finanziaria svizzera, dopo Zurigo e Ginevra»). ↩
4. Gesetz vom 8. Oktober 1976, Nr. 689, mit dem das Gesetzesdekret vom 10. August 1976, Nr. 543, das seinerseits das Gesetz vom 30. April 1976, Nr. 159, Art. 1 änderte, mit Änderungen umgewandelt wurde, Text unter https://www.edizionieuropee.it/law/html/2/zn15_07_00k.html («reclusione fino a tre anni e con la multa fino a lire 5 milioni»), wie in Kapitel D.II zitiert. ↩
5. Hans-Ulrich Schiedt, «Trafic de transit», DHS, Version vom 7. Januar 2014, https://hls-dhs-dss.ch/fr/articles/014051/2014-01-07/ («Pendant la Deuxième Guerre mondiale, ce transit quadrupla; le charbon exporté par l’Allemagne représentait alors 88% du volume total du trafic de transit»), wie in Kapitel D.I zitiert. Zur Operation Sunrise und zur Flüchtlingspolitik vgl. Kapitel D.I. ↩

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