Fünf wiederkehrende Themen
Vertrauen und seine Geschichte
Jeder Teil dieses Buches kehrte zum Vertrauen zurück, obwohl das Wort in verschiedenen Jahrhunderten Verschiedenes bedeutete. In den Vogteien bedeutete es die Zuversicht, dass eine notarielle Urkunde vollstreckt würde, obwohl der Richter sein Amt gekauft hatte und nach zwei Jahren wieder gehen würde (Kapitel A.II). Für die Auswandererfamilien der Seen bedeutete es die Verlässlichkeit eines Dorfgenossen, der Münzgeld über die Alpen trug, und eines Notars, der den Verkauf eines Feldes für einen abwesenden Eigentümer beurkundete (Kapitel A.III). In der katholischen Wirtschaft der Pfarreien war es die Verschwiegenheit des Beichtvaters und die beaufsichtigte Verwaltung von Stiftungsgut (Kapitel B.III). Das schweizerische Strafgesetzbuch (StGB) schützt die Geheimnisse von Geistlichen, Rechtsanwälten und Notaren noch heute in einer einzigen Bestimmung, Artikel 321, die Kapitel B.III als fernen Erben dieser Kultur gelesen hat.1
Die moderne Geschichte des Vertrauens in Lugano ist eine Geschichte seiner Institutionalisierung. Der Zusammenbruch von 1914 zerstörte das Vertrauen in lokale Banken, die an Parteien und Notabeln gebunden waren. Der Kanton antwortete mit einer Bank, für deren Verbindlichkeiten der Staat unbeschränkt garantiert, und der Bund antwortete später mit der Einlagensicherung und der Bankenaufsicht (Kapitel C.IV). Der Chiasso-Skandal von 1977 zerstörte die Annahme, eine Grossbank wisse, was ihre Filialen tun, und die Antwort war die Sorgfaltspflichtvereinbarung, welche die Identität des Kunden von einer Frage der Diskretion zu einer Frage der Dokumentation machte (Kapitel D.III). Der Fall BSI von 2016 zeigte, dass selbst die grösste Tessiner Bank durch Versäumnisse in der Compliance ihre Existenz verlieren konnte, nachdem die FINMA im Zusammenhang mit dem Fonds 1MDB schwere Verstösse gegen die Geldwäschereivorschriften festgestellt hatte.2 Jede Krise übertrug Vertrauen von Personen auf Institutionen und Regeln. Der Kundenberater, der seine Kunden persönlich kennt, bleibt der Kern des Luganeser Modells, doch sein persönliches Wissen wirkt heute innerhalb von Formularen, Registern und Prüfpfaden.
Die Grenze als Ressource und als Risiko
Die Grenze erscheint in jedem Teil als Quelle von Luganos Geschäft und seiner Gefahren. Unterschiede bei Preisen, Zöllen und Monopolen machten den Schmuggel zu einem strukturellen Merkmal der Transitwirtschaft (Kapitel A.IV). Nach 1945 trugen dieselben Pfade Zigaretten, Kaffee und Reis nach Süden und Banknoten nach Norden. Der spallone, der Schmuggler, der seine Last in einer geflochtenen Hutte auf dem Rücken trug, wurde zum Symbol eines Geschäfts, in dem die Schweizer Bank die Devisenbewirtschaftung als Sache des ausländischen Staates betrachtete.3 In den 1980er-Jahren trugen die Kanäle, durch die italienische Ersparnisse flossen, auch die Erlöse aus Heroinhandel und mafiöser Erpressung (Kapitel D.IV). Heute beschreiben die offiziellen Lagebeurteilungen die ’Ndrangheta als die am tiefsten in der Schweiz verwurzelte italienische Mafiaorganisation, und die MROS bezeichnete das Tessin 2025 als regionalen Brennpunkt.4
Die Grenze ist ebenso eine Ressource im rechtmässigen Geschäft. Sie liefert einen Arbeitsmarkt von rund 79’000 Grenzgängern, eine Kundenbasis eine Stunde von Mailand entfernt und einen Logistikgürtel, durch den, wie Kapitel F.III festhielt, jedes Jahr rund 500’000 Lastwagen in Chiasso-Brogeda die Grenze passieren. Der Unterschied zwischen zwei Rechts- und Steuersystemen ist es, der Lugano erlaubt, etwas anzubieten, was Mailand nicht kann. Schweizerisches Recht, schweizerische Gerichte, der Schweizer Franken und schweizerische Institutionen sind in Pendeldistanz zur reichsten Region Italiens verfügbar. Das Risiko liegt in der Versuchung, den Unterschied dort auszunützen, wo das Recht der einen Seite es verbietet. Der Vergleich mit Kering von 2019, die italienischen Verfahren gegen Schweizer Banken und Bankiers zwischen 2016 und 2020 und die Sanktionsfälle des Luganeser Stahlhandels zeigen, dass das Recht der anderen Seite heute über die Grenzlinie hinwegreicht (Kapitel E.IV, F.III und G.II).
Anmerkungen
- StGB, SR 311.0, Art. 321 Ziff. 1 und 2 (Berufsgeheimnis von Geistlichen, Rechtsanwälten, Notaren und weiteren Berufsleuten), englische Übersetzung wie bei lawbrary.ch wiedergegeben (Version 2025.01), https://lawbrary.ch/law/art/STGB-v2025.01-en-art-321/print, zitiert in Kapitel B.III. ↩
- FINMA, «FINMA takes action against BSI in 1MDB case» (oben). Zur Integration in EFG International 2017 vgl. Kapitel E.I. ↩
- tio.ch, «Denaro, euro e informazioni: la Svizzera e gli spalloni», https://www.tio.ch/svizzera/attualita/1532020/denaro-euro-informazioni-svizzera-spalloni-rotte, mit Zitat der Treccani-Definition («colui che porta a spalla il carico di contrabbando»); BAZG, Benvenuti al Confine. Il Museo delle Dogane Svizzero (Broschüre, April 2017), https://www.bazg.admin.ch/dam/it/sd-web/KYDqZH4XOhDY/broschuere-schweizer-zollmuseum_it.pdf. Vgl. Kapitel D.II. ↩
- MROS, Annual Report 2025 (oben). Zum Lagebild von fedpol und zum regionalen Brennpunkt vgl. Kapitel G.III. ↩
Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.