Dokumenteninkasso, Konnossemente und die Kontrolle über die Ware

Dokumenteninkassi nach ERI 522

Ein Dokumenteninkasso ist ein günstigeres und schwächeres Instrument als ein Akkreditiv. Der Verkäufer verschifft die Ware und übergibt die Dokumente seiner Bank, der Einreicherbank, mit der Weisung, sie dem Käufer über eine Inkassobank im Land des Käufers auszuhändigen. Die Aushändigung erfolgt entweder gegen Zahlung (Dokumente gegen Zahlung, D/P) oder gegen Akzeptierung eines Wechsels (Dokumente gegen Akzept, D/A). Die Banken handeln als Beauftragte des Verkäufers und geben kein Zahlungsversprechen ab. Verweigert der Käufer Zahlung oder Akzept, behält der Verkäufer über die Dokumente die Kontrolle über die Ware, muss aber einen anderen Käufer finden oder die Ladung zurückholen. Die Einheitlichen Richtlinien für Inkassi der ICC (Uniform Rules for Collections, URC), Publikation 522, regeln die meisten internationalen Inkassi und gelten seit 1. Januar 1996. Ihr elektronischer Zusatz, die eURC, wurde am 29. Juni 2023 als Version 1.1 revidiert und zusammen mit den eUCP an das Modellgesetz über elektronische übertragbare Dokumente (Model Law on Electronic Transferable Records) angeglichen.¹

Nach den URC 522 müssen die Banken nach Treu und Glauben und mit angemessener Sorgfalt handeln, doch müssen sie lediglich prüfen, ob die erhaltenen Dokumente dem Anschein nach den im Inkassoauftrag aufgeführten entsprechen (Art. 12 URC 522). Zu einer weitergehenden Prüfung der Dokumente sind sie nicht verpflichtet. Eine Bank, an die ohne ihre vorherige Zustimmung Ware direkt versandt wird, ist nicht verpflichtet, diese entgegenzunehmen (Art. 10 URC 522).² Nach Schweizer Recht ist das Verhältnis zwischen dem Verkäufer und seiner Bank ein Auftrag, und die Inkassobank handelt als Substitut oder Unterbeauftragte. Der Beauftragte hat das Geschäft persönlich zu besorgen, ausgenommen, wenn er zur Übertragung an einen Dritten ermächtigt oder durch die Umstände genötigt ist oder wenn eine Vertretung übungsgemäss als zulässig betrachtet wird (Art. 398 Abs. 3 des Obligationenrechts [OR]), und Art. 399 OR regelt seine Haftung bei Übertragung. Inkassi werden im Luganeser Cluster vor allem für Verkäufe an etablierte Käufer in Italien und anderen europäischen Ländern eingesetzt, wo der Händler dem Käufer vertraut, die Dokumente aber bis zur Zahlung zurückbehalten will. Für neue Gegenparteien und für Verkäufe in Schwellenländer bleiben das Dokumentenakkreditiv oder eine Vorauszahlung die Regel.³

Das Konnossement als Schlüssel zur Ware

Die gesamte dokumentäre Handelsfinanzierung im Seehandel mit Rohstoffen hängt vom Konnossement ab. Kapitel F.II beschrieb seine drei Funktionen als Empfangsbestätigung, Beweis des Frachtvertrags und Warenpapier.⁴ Für die finanzierende Bank ist die dritte Funktion entscheidend. Eine Bank, die einen vollen Satz Original-Konnossemente an ihre Order oder an sie indossiert hält, kontrolliert die Ware. Der Frachtführer liefert die Ware nur dem Inhaber eines Original-Konnossements aus. Nach Schweizer Recht bewirkt die Übertragung eines Warenpapiers die Übertragung des Besitzes an der Ware (Art. 925 ZGB), und ein Pfandrecht an Waren kann durch Verpfändung des sie vertretenden Warenpapiers bestellt werden (Art. 902 ZGB). Das schweizerische Seerecht enthält eigene Bestimmungen über das Konnossement in Art. 112 ff. des Bundesgesetzes über die Seeschifffahrt unter der Schweizer Flagge (Seeschifffahrtsgesetz). Art. 116 dieses Gesetzes sieht vor, dass die Originalausfertigungen Warenpapiere im Sinne von Art. 925 ZGB sind, dass der Frachtführer die Ware am Bestimmungsort nur gegen Rückgabe der ersten vorgewiesenen Originalausfertigung ausliefert und dass er dem rechtmässigen Inhaber für jeden Schaden aus einer Verletzung dieser Regeln haftet.⁵

Die Schwäche des Systems liegt in seiner Abhängigkeit von Papier und von Redlichkeit. Original-Konnossemente müssen per Kurier vom Verladehafen zum Verkäufer, zur Bank des Verkäufers, zur Bank des Käufers und zum Käufer gelangen, oft über mehrere zwischengeschaltete Händler in einer Kette. In schnellen Geschäften wie mit Erdölprodukten trifft das Schiff häufig vor den Konnossementen ein. Konnossemente können gefälscht, doppelt ausgestellt oder für nie verladene Ware ausgestellt werden. Bei den unten erörterten Betrugsfällen von 2020 wurden, neben anderen Methoden, dieselben Konnossemente oder Kopien davon verwendet, um gleichzeitig bei mehreren Banken Finanzierungen zu erhalten.⁶ Aus diesem Grund verlangen die seit 2020 geltenden Branchenleitlinien von den Banken, Konnossemente stichprobenweise beim Frachtführer zu verifizieren und das Schiff zu verfolgen. Sie begrenzen zudem den Zeitraum, während dessen eine Bank gegen Kopien von Konnossementen finanzieren soll.⁷

Anmerkungen

1. ICC, «URC 522 – ICC Uniform Rules for Collections – Supplement for Electronic Presentation (eURC) Version 1.1», 29. Juni 2023, https://iccwbo.org/news-publications/policies-reports/urc-522-icc-uniform-rules-for-collections-supplement-for-electronic-presentation-eurc-version-1-1/; Trade Finance Global, «Released: eUCP Version 2.1 aligning with MLETR», 3. Juli 2023, https://www.tradefinanceglobal.com/posts/released-eucp-version-2-1-aligning-with-mletr («We were able to align both eUCP and eURC with the MLETR»). ICC, Uniform Rules for Collections, ICC Publication No. 522 (Paris 1995), in Kraft seit 1. Januar 1996. ↩
2. ICC, URC 522, Art. 9, 10 und 12. ↩
3. OR, Art. 398 Abs. 3 und Art. 399 («In the event of delegation»), amtliche englische Übersetzung auf droit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/2/22/220-398-583.html. Der Einsatz von Inkassi im Luganeser Cluster. ↩
4. Vgl. Kapitel F.II, Abschnitt über Konnossemente, Garantiebriefe (Letters of Indemnity) und Liegegeld. ↩
5. Bundesgesetz vom 23. September 1953 über die Seeschifffahrt unter der Schweizer Flagge (Seeschifffahrtsgesetz, SSG), SR 747.30, Art. 112 ff. und Art. 116 Abs. 1, 2 und 4 («Die Originalausfertigungen des Konnossementes sind Warenpapiere im Sinne von Artikel 925 des Zivilgesetzbuches»), deutscher und französischer Text auf droit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/7/74/747.30-116-123.html. Der Verweis auf Art. 925 ZGB im Zusammenhang mit elektronischen Konnossementen wird bestätigt durch Raphael Brunner, «Electronic bill of lading legally permissible as ledger-based securities», MME, 3. Juli 2026, https://www.mme.ch/en/magazine/articles/electronic-bill-of-lading-legally-permissible-as-a-ledger-based-securities. Schweizerisches Zivilgesetzbuch vom 10. Dezember 1907 (ZGB), SR 210, Art. 902 (Verpfändung von Warenpapieren). ↩
6. Free Malaysia Today, «Collapse of Singapore commodity firm leaves lenders exposed», 28. Februar 2020, https://fmtv5.freemalaysiatoday.com/category/business/2020/02/28/collapse-of-singapore-commodity-firm-leaves-lenders-exposed (ING machte geltend, es seien «überlappende» Konnossemente ausgestellt worden, um für dieselbe Lieferung Finanzierungen von mehreren Banken zu erhalten). ↩
7. GTR, «Swiss banks take on fraud with tough commodity finance standards», Global Trade Review, 3. November 2021, https://www.gtreview.com/news/europe/swiss-banks-take-on-fraud-with-tough-commodity-finance-standards/. ↩

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