Verträge: Sanktionsklauseln, Wiederausfuhrklauseln und Streitigkeiten

Verträge sind die zweite Verteidigungslinie. Seit 2022 enthalten Handelsverträge in Lugano Sanktionsklauseln, die das Risiko neuer Massnahmen zuweisen. Sie umfassen typischerweise eine Zusicherung, dass weder die Partei noch ihre Eigentümer gelistet sind, eine Verpflichtung, keine Geschäfte mit gelisteten Personen oder sanktionierten Waren zu tätigen, ein Recht, die Leistung auszusetzen oder den Vertrag zu beenden, wenn die Leistung gegen anwendbare Sanktionen verstossen würde, und einen Haftungsausschluss für eine solche Aussetzung. Werden von Art. 14f der Ukraine-Verordnung oder Art. 12g der europäischen Verordnung erfasste Waren an Käufer ausserhalb der Partnerländer verkauft, muss der Vertrag das Verbot der Wiederausfuhr nach Russland mit angemessenen Rechtsbehelfen enthalten, etwa Konventionalstrafen oder einem Kündigungsrecht.¹

Sieht ein Vertrag keine Regelung für Sanktionen vor, entscheidet das Schweizer Recht über die Folgen nach allgemeinen Regeln. Ein Vertrag, dessen Erfüllung durch eine schweizerische Sanktionsmassnahme verboten ist, ist nach Art. 20 des Obligationenrechts (OR) im Umfang des Verbots nichtig, wenn das Verbot bereits bei Vertragsschluss bestand. Entsteht das Verbot später, wird die Leistung nach Art. 119 OR unmöglich, und der Schuldner wird befreit, sofern er die Unmöglichkeit nicht zu verantworten hat.² Ausländische Sanktionen, etwa amerikanische Sekundärmassnahmen, sind kein Schweizer Recht. Ein Schweizer Gericht oder Schiedsgericht kann sie nach Art. 19 des Bundesgesetzes über das internationale Privatrecht (IPRG) berücksichtigen, wenn nach schweizerischer Rechtsauffassung schützenswerte und offensichtlich überwiegende Interessen es gebieten und der Sachverhalt mit dem ausländischen Recht einen engen Zusammenhang aufweist.³ Die Ukraine-Verordnung verbietet es, Ansprüche gelisteter Personen oder russischer Parteien im Zusammenhang mit Verträgen zu erfüllen, deren Erfüllung von den Massnahmen betroffen war (Art. 30). Sie beschränkt zudem Transaktionen mit Klägern, die in Russland Verfahren angestrengt haben, und schränkt die Anerkennung bestimmter russischer Urteile ein (Art. 24b und 29d) – eine Antwort auf den Anspruch der russischen Gerichte auf ausschliessliche Zuständigkeit für Streitigkeiten mit sanktionierten Parteien (Kapitel F.II).⁴

Banken, Treuhänder und Dienstleister

Die Banken im Tessin tragen die schwerste Last. Sie müssen gelistete Vermögenswerte sperren, dem SECO melden und die Einlage- und Wertschriftenbeschränkungen auf russische Kunden anwenden. Sind die Voraussetzungen des Geldwäschereigesetzes (GwG) erfüllt, müssen sie zusätzlich zur Meldung an das SECO eine Meldung an die MROS erstatten.⁵ In der Handelsfinanzierung müssen sie die unter Akkreditiven vorgelegten Dokumente auf sanktionierte Waren, Ursprünge, Schiffe und Häfen prüfen und Bestätigungen zur Preisobergrenze einholen, wenn sie Ölladungen finanzieren. Seit Executive Order 14114 müssen sie auch beurteilen, ob der Handel eines Kunden mit Werkzeugmaschinen, Elektronik oder anderen bezeichneten Gütern die militärisch-industrielle Basis Russlands erreichen könnte. Banken mit Zweigniederlassungen oder Tochtergesellschaften in Italien müssen für das dort betriebene Geschäft zudem die Meldepflichten des Decreto legislativo Nr. 109/2007 und die neuen italienischen Strafbestimmungen beachten.

Treuhänder, Trustees und Rechtsanwälte haben eigene Pflichten. Das Dienstleistungsverbot untersagt Buchführung, Steuerberatung, Beratung und Rechtsberatung ausserhalb streitiger Verfahren für den russischen Staat und für in Russland ansässige Unternehmen. Das Verbot von Trustdienstleistungen untersagt es, für Trusts mit russischen Settlors oder Begünstigten tätig zu sein. Ein Luganeser Treuhänder, der als Verwaltungsrat einer Domizilgesellschaft im Eigentum eines russischen Staatsangehörigen amtet, muss prüfen, ob die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft unter eines dieser Verbote fällt und ob der Eigentümer gelistet ist oder von einer gelisteten Person kontrolliert wird. Treuhänder, die als Finanzintermediäre tätig sind, unterstehen zudem dem Geldwäschereigesetz und der Aufsicht einer Selbstregulierungsorganisation. Trustees im Sinne des Finanzinstitutsgesetzes (FINIG) werden von der FINMA zusammen mit einer Aufsichtsorganisation beaufsichtigt (Kapitel E.III). Ihre Sanktionskontrollen können daher im Rahmen dieser Aufsicht überprüft werden.⁶

Für die Praxis: Ein Sanktions- und Exportkontrollprogramm für einen Tessiner Händler oder eine Tessiner Bank sollte mindestens Folgendes umfassen:

• Einen Beschluss des Verwaltungsrats, der das Programm verabschiedet, eine verantwortliche Person bezeichnet und die Berichtslinien zum Verwaltungsrat festlegt.
• Eine schriftliche Risikobeurteilung der schweizerischen, europäischen, amerikanischen und britischen Exposition, die jährlich und nach jedem Sanktionspaket überprüft wird.
• Das Screening von Gegenparteien, Eigentümern, Banken, Versicherern und Schiffen (anhand der IMO-Nummer) gegen alle massgeblichen Listen, mit dokumentierter Eigentumsanalyse sowohl nach dem Kontrolltest als auch nach der 50-Prozent-Zusammenrechnungsregel.
• Die Einreihung der Waren nach Tarifnummer und den Abgleich mit den Anhängen der Ukraine-Verordnung, der Güterkontrollverordnung und der Verordnung (EU) 2021/821.
• Ursprungsnachweise für Stahlvorprodukte, Gold und Diamanten sowie Bestätigungen zur Preisobergrenze für Ölladungen.
• Vertragliche Sanktionsklauseln und, soweit erforderlich, Wiederausfuhrklauseln nach Art. 14f Ukraine-Verordnung und Art. 12g Verordnung (EU) Nr. 833/2014.
• Endverwendungs- und Endempfängerprüfungen für vorrangige Güter, mit Warnsignalen für Zentralasien, den Kaukasus, die Türkei und die Vereinigten Arabischen Emirate.
• Verfahren für Sperrungen und Meldungen an das SECO, für Meldungen an die MROS und, bei italienischen Geschäftstätigkeiten, an die UIF.
• Schulungen für Händler, Mitarbeitende der Abwicklung und Verwaltungsräte, mit besonderem Augenmerk auf italienische Staatsangehörige, die an europäisches Recht gebunden sind.
• Aufbewahrung der Unterlagen während mindestens zehn Jahren und periodische unabhängige Überprüfung des Programms.

Anmerkungen

1. Swissmem, Wiederausfuhrklausel (oben) («angemessene Abhilfemassnahmen»); Verordnung (EU) 2023/2878 (oben), Art. 12g Abs. 3. ↩
2. OR, Art. 20 Abs. 1 («A contract is void if its terms are impossible, unlawful or immoral»), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/2/22/220-20-24.html; Art. 119 Abs. 1, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/2/22/220-119-131.html. ↩
3. Bundesgesetz vom 18. Dezember 1987 über das Internationale Privatrecht (IPRG), SR 291, Art. 19 Abs. 1–2, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/2/29/291-19-28.html. ↩
4. Ukraine-Verordnung, Art. 24b und 29d, Inhaltsverzeichnis (oben); Art. 30 (Ansprüche gelisteter Personen, von in ihrem Eigentum stehenden Unternehmen ausserhalb der Schweiz und des EWR sowie anderer russischer Personen im Zusammenhang mit Verträgen, deren Erfüllung durch die Massnahmen direkt oder indirekt verhindert oder beeinträchtigt wurde), https://www.droit-bilingue.ch/fr-de/9/94/946.231.176.72-30-53.html. Föderales Gesetz der Russischen Föderation Nr. 171-FZ vom 8. Juni 2020 zur Einfügung von Art. 248.1 in die Arbitrazh-Prozessordnung. ↩
5. FINMA, Mitteilung vom 28. Februar 2022 (oben). ↩
6. GwG, Art. 2 Abs. 2 lit. abis und Abs. 3, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-2-5.html, und Art. 14 (Anschluss an eine Selbstregulierungsorganisation); Bundesgesetz vom 15. Juni 2018 über die Finanzinstitute (FINIG), SR 954.1, Art. 17 Abs. 2 (Begriff des Trustees) und Art. 61 Abs. 1–2 (Aufsicht durch die FINMA im Zusammenwirken mit einer Aufsichtsorganisation), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/954.1-61-64.html. ↩

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.