Kompensation und die Rechnung

Bargeld war die einfachste Methode, aber nicht die einzige. Die zweite klassische Technik war die Kompensation (compensazione). Ein in Italien Ansässiger, der Geld in die Schweiz verschieben wollte, zahlte in Italien Lire an jemanden, der dort Lire benötigte, etwa an eine italienische Tochtergesellschaft eines ausländischen Unternehmens, an eine Emigrantenfamilie, die Überweisungen erhielt, oder an einen im Ausland Ansässigen mit Ausgaben in Italien. Im Gegenzug wurden die Mittel der Gegenpartei in der Schweiz dem Konto des Italieners in Lugano gutgeschrieben. Da kein Geld die Grenze überquerte, hinterliess das Geschäft keine Spur in den Devisenstatistiken.¹ Schweizer Banken und Treuhänder konnten solche Verrechnungen organisieren, indem sie Kunden mit gegenläufigen Bedürfnissen zusammenführten. Die Standesregeln der Schweizer Banken nannten später die «Mitwirkung im Ausland bei der Einrichtung von Kompensationsgeschäften» als Form der aktiven Beihilfe zur Kapitalflucht, was zeigt, wie vertraut den Verfassern die Technik war.²

Die dritte Technik bediente sich der Rechnung. Ein italienischer Importeur, der Waren über eine Schweizer Handelsgesellschaft kaufte, konnte einen Preis über dem tatsächlichen Wert bezahlen und die Differenz in der Schweiz belassen. Ein italienischer Exporteur konnte einem Schweizer Zwischenhändler unter Wert fakturieren, der die Waren zum vollen Preis weiterverkaufte, wobei die Marge in Lugano oder Chiasso blieb. Überfakturierung von Importen und Unterfakturierung von Exporten waren während der ganzen Nachkriegszeit verbreitete Formen der Kapitalausfuhr und verbinden die Geschichte des Fluchtkapitals mit der späteren Geschichte der Handelsgesellschaften im Tessin (Kapitel F.I).³ Sie setzten eine Gesellschaft in der Schweiz voraus, was einen Teil der Nachfrage nach den nachstehend beschriebenen Domizilgesellschaften und Treuhanddienstleistungen erklärt.

In Zahlen. Die Mechanik der Lira-Wirtschaft:

• Die Kapitalexporte aus Italien wurden 1963 auf 2,5 % und 1969 auf 2,3 % des italienischen BIP geschätzt.⁴
• Die italienischen Vermögen bei Schweizer Banken wurden 1969 auf über CHF 9 Mrd. geschätzt.⁵
• In einem einzigen Fall von 1976 wurden 180,3 Mio. Lire in kleinen Noten in fünfzehn Fahrten innerhalb von zehn Wochen in die Schweiz eingeführt und in grosse Stückelungen umgetauscht.⁶
• Die schweizerische Verordnung vom 14. April 1976 beschränkte die Einfuhr ausländischer Banknoten auf CHF 20’000 pro Person und Quartal.⁷

Anmerkungen

1. Zur Kompensation als Technik der Kapitalflucht vgl. M. Kuder, Italia e Svizzera dal 1945 al 1970 (2012), auf den sich Berbenni (wie oben) für die Mechanismen der Umgehung der Devisenkontrollen stützt. ↩
2. Schweizerische Bankiervereinigung, Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken (VSB) vom 28. Januar 1998, Art. 7, englischer Text unter https://unodc.org/documents/archive/imolin/chbcoc.pdf («participation abroad in the setting up of offset transactions when the bank knows or ... should know that the offset is aimed at furthering the flight of capital»). ↩
3. Zur Über- und Unterfakturierung als Kanäle italienischer Kapitalexporte vgl. Segreto (wie oben) und Kuder (wie oben). ↩
4. Berbenni (wie oben), 335. ↩
5. Berbenni (wie oben), 329, unter Berufung auf Segreto (wie oben), 223–224. ↩
6. BGE 104 IV 270 (wie oben). ↩
7. BGE 104 IV 270 (wie oben). ↩

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