Bargeld über die Grenze heute

Die Schweizer Regel: Auskunft auf Befragung

Obwohl der spallone mit seiner Aktentasche voller Banknoten der Geschichte angehört, ist grenzüberschreitendes Bargeld nicht verschwunden. Seine heutige rechtliche Behandlung zeigt, wie weit sich das Recht seit 1976 bewegt hat. Die Schweiz kennt keine allgemeine Pflicht, Bargeld an der Grenze anzumelden. Art. 95 Abs. 1bis des Zollgesetzes vom 18. März 2005 (ZG) überträgt dem Bundesamt für Zoll und Grenzsicherheit (BAZG) die Aufgabe, im Rahmen seiner zollrechtlichen Aufgaben die Bekämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung zu unterstützen.¹ Die Ausführungsverordnung vom 11. Februar 2009 über die Kontrolle des grenzüberschreitenden Barmittelverkehrs macht aus dieser Aufgabe eine Pflicht der Reisenden: Personen, die Barmittel ein-, aus- oder durchführen, müssen auf ausdrückliche Befragung durch die Zollstelle Auskunft über sich selbst, über mitgeführte Barmittel im Betrag von CHF 10’000 oder mehr, über deren Herkunft und Verwendungszweck sowie über die wirtschaftlich berechtigte Person geben. Besteht ein Verdacht auf Geldwäscherei oder Terrorismusfinanzierung, darf die Zollstelle diese Fragen auch unterhalb der Schwelle stellen. Die Verordnung zählt zu den Barmitteln schweizerische und ausländische Banknoten und Münzen im Umlauf sowie übertragbare Inhaberpapiere, Aktien, Obligationen, Schecks und ähnliche Wertpapiere. Sie erlaubt der Zollstelle, die Barmittel nach Art. 104 ZG unabhängig vom Betrag vorläufig sicherzustellen, und die erhobenen Daten dürfen im Einzelfall an die Meldestelle für Geldwäscherei (MROS) und die zuständigen Polizeibehörden weitergegeben werden.² Wer die Auskunft über seine Identität oder über die Barmittel verweigert oder falsche Angaben macht, begeht eine Übertretung nach Art. 127 Abs. 1 ZG, die mit Busse bestraft wird.

Das schweizerische System der «Anmeldung auf Befragung» ist bewusst leichter als das europäische. Es spiegelt die schweizerische Auffassung wider, dass Bargeld ein legitimes Zahlungsmittel ist und dass die Kontrolle von Bargeld an der Grenze der Bekämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung dient. Die Durchsetzung ausländischen Steuer- oder Devisenrechts liegt ausserhalb ihres Zwecks. Ein Reisender, der CHF 50’000 in bar von Italien nach Lugano bringt, begeht in der Schweiz keine Straftat. Auf Befragung muss er angeben, was er mitführt und weshalb. Verdächtigen die Zollbeamten Geldwäscherei, können sie das Bargeld zurückbehalten und Meldung erstatten. Die Pflichten des Reisenden nach italienischem Recht sind eine andere Frage.

Die Geldwäschereivorschriften für Finanzintermediäre und Händler

Bargeld, das eine Schweizer Bank erreicht, trifft auf die Sorgfaltspflichten des Geldwäschereigesetzes (GwG). Eine Bank muss die Identität der Vertragspartei überprüfen und die wirtschaftlich berechtigte Person feststellen, wenn sie eine Geschäftsbeziehung aufnimmt, und bei Gelegenheitskunden, wenn sie Kassageschäfte über den vom Regelwerk festgelegten Schwellenwerten ausführt. Die Standesregeln der Banken verlangen die Überprüfung der Identität bei «Kassageschäften über 15’000 Franken».³ Sind die Umstände einer Transaktion ungewöhnlich, etwa wenn ein Kunde ohne plausible Erklärung einen grossen Bargeldbetrag einzahlen will, muss die Bank den wirtschaftlichen Hintergrund und den Zweck abklären (Art. 6 GwG) und, wenn sie weiss oder den begründeten Verdacht hat, dass die Vermögenswerte aus einem Verbrechen oder einem qualifizierten Steuervergehen herrühren, der MROS Meldung erstatten (Art. 9 GwG).⁴

Auch Händler, die Bargeld entgegennehmen, sind erfasst. Nach Art. 8a GwG müssen Händler, die im Rahmen eines Handelsgeschäfts mehr als CHF 100’000 in bar entgegennehmen, die Identität der Vertragspartei überprüfen, die wirtschaftlich berechtigte Person feststellen und Belege aufbewahren. Die Schwelle gilt kumulativ, wenn eine Zahlung in Raten erfolgt, und die Pflichten entfallen, wenn die Zahlung über CHF 100’000 über einen Finanzintermediär abgewickelt wird.⁵ Die zusammen mit dem Bundesgesetz über die Transparenz juristischer Personen verabschiedete Reform senkt die Schwelle für Händler mit Edelmetallen und Edelsteinen und dehnt die Sorgfaltspflichten auf bestimmte Barzahlungen bei Immobiliengeschäften aus. Für ein Handelsgeschäft mit Edelmetallen oder Edelsteinen beträgt die massgebende Bargeldschwelle nun CHF 15’000, und Händler mit Grundstücken, die im Rahmen eines Handelsgeschäfts Bargeld entgegennehmen, unterstehen denselben Pflichten wie andere Händler. Der Bundesrat setzte das revidierte GwG und das Transparenzgesetz am 1. Oktober 2026 in Kraft.⁶

Am stärksten hat sich das Strafrecht verändert. Seit dem 1. Januar 2016 kann ein qualifiziertes Steuervergehen nach Art. 305bis des Strafgesetzbuchs (StGB) Vortat zur Geldwäscherei sein. Bei den direkten Steuern erfasst dies den Steuerbetrug nach Bundes- und kantonalem Recht, wenn die hinterzogenen Steuern pro Steuerperiode mehr als CHF 300’000 betragen.⁷ Die Wäscherei des Erlöses einer ausländischen Tat ist strafbar, wenn die Tat auch am Begehungsort strafbar ist (Art. 305bis Ziff. 3 StGB). Eine italienische Steuerhinterziehung von der Art, wie sie in den 1960er-Jahren die Sparhefte Luganos füllte, würfe heute die Frage auf, ob die Gelder aus einer Vortat stammen, eine Frage, die sich im schweizerischen Recht jener Zeit nicht stellte.

Anmerkungen

1. Zollgesetz vom 18. März 2005 (ZG), SR 631.0, Art. 95 Abs. 1bis («Im Rahmen seiner Aufgaben unterstützt es die Bekämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung»), eingefügt durch das Bundesgesetz vom 3. Oktober 2008 zur Umsetzung der revidierten Empfehlungen der Groupe d’action financière, in Kraft seit 1. Februar 2009 (AS 2009 361), zweisprachiger Text unter https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/6/63/631.0-95-101.html. ↩
2. Verordnung vom 11. Februar 2009 über die Kontrolle des grenzüberschreitenden Barmittelverkehrs, SR 631.052, Art. 2 lit. b (Begriff der Barmittel), Art. 3 Abs. 1 und 2 (Auskunftspflicht «auf ausdrückliche Befragung hin», Schwelle von CHF 10’000), Art. 4 (vorläufige Sicherstellung nach Art. 104 ZG «unabhängig vom Betrag»), Art. 5 (Übertretung nach Art. 127 Abs. 1 ZG) und Art. 8 (Weitergabe von Daten an die MROS und die Polizei), zweisprachiger Text unter https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/6/63/631.052-index.html. ↩
3. VSB 20 (wie oben), Art. 4 Abs. 2 lit. g. ↩
4. Bundesgesetz vom 10. Oktober 1997 über die Bekämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung (Geldwäschereigesetz, GwG), SR 955.0, Art. 3 Abs. 1 und 2 (Identifizierung, Kassageschäfte von «erheblichem Wert» mit Gelegenheitskunden), Art. 4 (wirtschaftlich berechtigte Person), Art. 6 Abs. 2 lit. a (Abklärung, wenn die Transaktion «ungewöhnlich erscheint, es sei denn, ihre Rechtmässigkeit ist erkennbar») und Art. 9 Abs. 1 lit. a (Meldung, wenn der Finanzintermediär «weiss oder den begründeten Verdacht hat», dass die Vermögenswerte «aus einem Verbrechen oder aus einem qualifizierten Steuervergehen» herrühren), englischer Text unter https://www.droit-bilingue.ch/de-en/9/95/955.0-index.html, Art. 3, 6 und 9 unter https://www.droit-bilingue.ch/de-en/9/95/955.0-3-7.html, https://www.droit-bilingue.ch/de-en/9/95/955.0-6-10.html und https://www.droit-bilingue.ch/de-en/9/95/955.0-9-15.html. ↩
5. GwG, Art. 8a Abs. 1, 3 und 4, Text unter https://www.droit-bilingue.ch/de-en/9/95/955.0-8a-14.html («mehr als 100 000 Franken in bar»; Kumulation von Raten; Ausnahme bei Zahlungen über einen Finanzintermediär). Herangezogen wurde die ab 1. Juli 2021 geltende Fassung. ↩
6. Bundesgesetz über die Transparenz juristischer Personen und die Identifikation der wirtschaftlich berechtigten Personen (TJPG) vom 26. September 2025, Schlussabstimmungstext, https://www.parlament.ch/centers/eparl/curia/2024/20240046/Schlussabstimmungstext %201%20SN%20D.pdf, Anhang, Änderung des GwG, Art. 8a Abs. 2bis («Im Rahmen eines Handelsgeschäfts mit Edelmetallen im Sinne von Artikel 1 Absatz 1 EMKG oder Edelsteinen beträgt die massgebende Schwelle im Sinne von Absatz 1 15 000 Franken») und Abs. 4 («Den Pflichten nach den Absätzen 1 und 2 unterstehen auch Händlerinnen und Händler, die mit Grundstücken handeln, wenn sie im Rahmen eines Handelsgeschäfts Bargeld entgegennehmen»); LAWMEDIA, «Geldwäscherei: Bundesrat setzt schärfere Regeln und neues Transparenzregister in Kraft», law.ch, 17. Juni 2026, https://law.ch/lawnews/2026/06/geldwaescherei-bundesrat-setzt-schaerfere-regeln-und-neues-transparenzregister-in-kraft/ (Bundesratsbeschluss vom 12. Juni 2026; Inkrafttreten des revidierten GwG und des TJPG am 1. Oktober 2026). ↩
7. Schweizerisches Strafgesetzbuch vom 21. Dezember 1937 (StGB), SR 311.0, Art. 305bis Ziff. 1, 1bis und 3, geändert durch das Bundesgesetz vom 12. Dezember 2014, in Kraft seit 1. Januar 2016 (AS 2015 1389), Text unter https://www.droit-bilingue.ch/de-en/3/31/311.0-305bis-372.html. ↩

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.