Vor Plan ₿: ein Finanzplatz auf der Suche nach einem neuen Geschäft

Der Druck auf das Bankenmodell

Das Jahrzehnt vor 2022 war das schwierigste in der neueren Geschichte des Finanzplatzes Lugano. Kapitel E.II beschreibt, wie die italienischen Steueramnestien, das Programm zur freiwilligen Offenlegung von 2014 und 2015 und der automatische Informationsaustausch mit Italien ab 2017 das Geschäftsmodell beseitigten, auf das sich die Privatbanken der Stadt seit den Nachkriegsjahrzehnten gestützt hatten: die Verwaltung unversteuerter italienischer Vermögen. Kapitel E.I liefert die Zahlen zur darauf folgenden Konsolidierung, von der Schliessung der BSI im Jahr 2016 bis zum stetigen Rückgang der Zahl der Banken und Bankarbeitsplätze im Kanton. Die Stadt spürte die Folgen bei ihrer Steuerbasis, weil die Banken und ihre Angestellten jahrzehntelang zu den grössten Beitragszahlern an die Gemeindeeinnahmen gehört hatten, und in ihrem Selbstverständnis als dritter Finanzplatz der Schweiz nach Zürich und Genf.

Die Suche nach einem Nachfolgemodell verlief in mehreren Richtungen zugleich. Der in Teil F behandelte Rohstoffhandel wurde zu einem zweiten Pfeiler. Vermögensverwalter und Treuhänder organisierten sich ab 2020 unter dem Finanzinstitutsgesetz (FINIG) neu, wie in Kapitel E.III beschrieben. Die in Kapitel I.III erörterten Universitäten und Forschungsinstitute boten eine Grundlage für Technologieunternehmen. Vor diesem Hintergrund übte die Idee, Lugano könne ein Zentrum für Krypto-Assets werden, eine naheliegende Anziehungskraft aus. Sie versprach eine neue Finanzbranche, welche die vorhandenen Fähigkeiten von Bankiers, Anwälten und Treuhändern nutzen würde, ohne grosse öffentliche Investitionen aufgebaut werden könnte und Lugano in einem Bereich in die internationalen Schlagzeilen bringen würde, in dem Zug bereits gezeigt hatte, was ein kleiner Schweizer Standort erreichen kann.¹

Der Vergleich mit Zug wurde von Anfang an ausdrücklich gezogen. Seit Mitte der 2010er-Jahre hatte der Kanton Zug Stiftungen und Unternehmen des Ethereum-Ökosystems angezogen und sich als «Crypto Valley» vermarktet. Als Plan ₿ angekündigt wurde, sahen Schweizer Medien Lugano im Wettbewerb mit Zug, Zürich und Neuenburg um eine Branche, die in der ganzen Schweiz mehr als 1’000 Blockchain-Unternehmen mit über 6’000 Beschäftigten zählte.² Das Tessin hatte die Sprache, die Nähe zum italienischen Markt und eine etablierte Schicht von Finanzfachleuten. Was ihm fehlte, war eine erkennbare Marke in der Branche. Plan ₿ sollte sie liefern.

Chiasso und Criptopolis

Das erste öffentliche Experiment im Tessin fand in Chiasso statt, der Grenzstadt, die in den 1960er- und 1970er-Jahren die Wiege des grenzüberschreitenden Bankgeschäfts und Schauplatz des in Kapitel D.III beschriebenen Credit-Suisse-Skandals von 1977 gewesen war. Im Oktober 2017 wurde ein lokaler Verein namens Criptopolis gegründet, um Unternehmen der Branche anzuziehen. Unter Bürgermeister Bruno Arrigoni beschloss die Gemeinde, dass ab dem 1. Februar 2018 Steuern bis CHF 250 in Bitcoin bezahlt werden konnten, ein Betrag, den die Gemeinde selbst als bewusst symbolisch bezeichnete. Die Coins wurden sofort in Schweizer Franken umgetauscht, weil, so der Bürgermeister, eine Gemeinde nicht spekulieren dürfe.³ Der Hintergrund war ausdrücklich wirtschaftlicher Natur. Laut demselben Bericht hatte das Bankgewerbe in Chiasso in den 1970er-Jahren rund 4’000 Personen beschäftigt, 2018 weniger als 1’000, und der Verein Criptopolis gab an, rund dreissig Start-ups, vorwiegend aus Italien, in die Stadt geholt zu haben.⁴

Das praktische Ergebnis war gering. In der ersten Phase machte nur ein einziger privater Steuerpflichtiger von der Möglichkeit Gebrauch. Ein Bericht vom März 2022 zählte über fünf Jahre eine einzige Zahlung, obwohl die Obergrenze inzwischen auf CHF 1’000 pro Rate angehoben worden war.⁵ Den Umtausch besorgte laut dem unten erörterten parlamentarischen Bericht eine Tessiner Gesellschaft, die Eidoo Sagl.⁶ Chiasso schuf dennoch die Vorlage, der Lugano später in grösserem Massstab folgen sollte: die Zahlung in Bitcoin als Option für die Bürger, ein beaufsichtigter oder zumindest professioneller Intermediär, der das Wechselkursrisiko trägt, der sofortige Umtausch in Schweizer Franken und eine politische Botschaft, die mehr zählte als das Zahlungsvolumen.

Anmerkungen

1. Zum Kanton Zug als Vorbild für andere Schweizer Standorte vgl. den Vergleich weiter unten und Kapitel I.II. Die Darstellung des Niedergangs des Bankgeschäfts in Lugano findet sich in den Kapiteln E.I und E.II. ↩
2. Allen, «Death, taxes and crypto» (oben), mit Verweis auf mehr als 1’000 Blockchain-Unternehmen mit über 6’000 Beschäftigten in der Schweiz und unter Nennung von Zug, Zürich und Neuenburg als konkurrierende Zentren. ↩
3. «Pagare le tasse in Bitcoin? A Chiasso si può», Fortune Italia, 2018, https://www.fortuneita.com/?p=3179 (Beginn am 1. Februar 2018, CHF 250 als «cifra volutamente simbolica», sofortiger Umtausch). ↩
4. Ebd. (Bankbeschäftigung in Chiasso von rund 4’000 in den 1970er-Jahren und weniger als 1’000 im Jahr 2018; rund dreissig Start-ups, angezogen von dem im Oktober 2017 gegründeten Verein Criptopolis). ↩
5. Ebd. (ein einziger Privatbürger in der Anfangsphase); Davide Illaretti, «Una miniera da 20 milioni (di polemiche)», Tio.ch, 22. März 2022, https://www.tio.ch/ticino/attualita/1572517/progetto-lugano-criptovalute-polemiche-miniera (Obergrenze von CHF 1’000 pro Rate; eine Zahlung in fünf Jahren). ↩
6. Gran Consiglio della Repubblica e Cantone Ticino, Commissione della gestione e delle finanze, Rapporto di maggioranza sulla mozione 16 ottobre 2017 di Paolo Pamini e cofirmatari (messaggio 7522), 30. März 2021, https://www4.ti.ch/fileadmin/POTERI/GC/allegati/rapporti/24890_7522r-magg.pdf. ↩

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.