Banco Ambrosiano, Roberto Calvi und die Spur nach Lugano

Der Zusammenbruch von 1982

Auch der grösste italienische Bankenzusammenbruch der Nachkriegszeit führte über die Schweiz. Der Banco Ambrosiano in Mailand, eine 1896 gegründete katholische Privatbank, hatte unter seinem Präsidenten Roberto Calvi ein Netz ausländischer Tochtergesellschaften aufgebaut. Der Kauf der Schweizer Banca del Gottardo eröffnete eine Reihe von Übernahmen und Neugründungen in Luxemburg, auf den Bahamas und in anderen Niedrigsteuerländern, während Offshore-Gesellschaften in Panama, Peru und Nicaragua mit dem Istituto per le Opere di Religione (IOR) verbunden waren, der von Erzbischof Paul Marcinkus geleiteten Vatikanbank. Diese Offshore-Gesellschaften, die bei der Ambrosiano-Gruppe hoch verschuldet waren, verwendeten die ihnen zugeleiteten Mittel für weitere Darlehen oder zum Kauf von Aktien des Banco Ambrosiano selbst, was dessen Kurs stützte. Um die Schulden der vom IOR kontrollierten Offshore-Gesellschaften abzudecken, erhielt Calvi von der Vatikanbank Patronatserklärungen.¹ Als die Banca d'Italia und die Mailänder Staatsanwaltschaft das ausländische Netz zu prüfen begannen, wurde Calvi am 21. Mai 1981 wegen Devisendelikten verhaftet, vor Gericht gestellt und verurteilt, kam aber bald bis zum Berufungsverfahren frei und übernahm wieder die Kontrolle über die Bank. Am 18. Juni 1982, als die Gruppe kurz vor dem Zusammenbruch stand, wurde er unter der Blackfriars Bridge in London erhängt aufgefunden. Der Banco Ambrosiano wurde am 6. August 1982 in Liquidation versetzt. Am selben Tag stellte ein Konsortium öffentlicher und privater Banken dem Nuovo Banco Ambrosiano, der das Geschäft übernahm, neues Kapital von 600 Mrd. Lire zur Verfügung.² Die durch die Patronatserklärungen des IOR gedeckten Schulden der Offshore-Gesellschaften wurden auf rund USD 1,2 Mrd. geschätzt. In einem Vergleich mit den Gläubigern der Ambrosiano-Gruppe verpflichtete sich das IOR, ohne eine Haftung anzuerkennen, rund USD 250 Mio. zu zahlen, was es als «freiwilligen Beitrag» bezeichnete.³ Es folgten italienische Strafverfahren wegen betrügerischen Konkurses. Das erstinstanzliche Urteil vom 18. April 1992 verurteilte unter anderen den Leiter der Freimaurerloge Propaganda Due (P2), Licio Gelli, zusammen mit Flavio Carboni, Francesco Pazienza und Umberto Ortolani. Das Berufungsgericht setzte die Strafen 1996 herab, und die Corte di Cassazione bestätigte das Ergebnis 1998. Die Umstände von Calvis Tod wurden in mehreren Untersuchungen und Prozessen geprüft. 2005 wurde Gelli selbst wegen des Mordes in die Ermittlungen einbezogen. Ein Prozess gegen fünf Angeklagte in Rom endete 2007 mit Freisprüchen, die im Berufungsverfahren bestätigt wurden.⁴

Lugano: die Banca del Gottardo

Im Tessin war die Ambrosiano-Gruppe durch die Banca del Gottardo in Lugano vertreten. Die 1957 mit einem Kapital von CHF 2 Mio. gegründete Bank, die italienische Sparer bedienen sollte, wurde in den 1970er-Jahren von Calvis Gruppe übernommen. Ihr Kauf markierte den Beginn der oben beschriebenen Auslandsexpansion, die die Luganeser Bank zum ersten Glied einer Kette ausländischer Gesellschaften machte.⁵ Nach dem Zusammenbruch ging die Banca del Gottardo an die japanische Sumitomo Bank über und blieb während der 1980er-Jahre in japanischem Besitz. 1999 wurde sie von der Rentenanstalt, der heutigen Swiss Life, übernommen, die sie 2008 an die Banca della Svizzera Italiana (BSI) verkaufte, in der sie aufging.⁶ Die Episode machte ein Risiko deutlich, das wiederkehren sollte: Eine Schweizer Bank im Besitz einer ausländischen Gruppe konnte Teil einer Struktur werden, deren Zweck die Muttergesellschaft im Ausland bestimmte. Die schweizerische Aufsicht konzentrierte sich damals auf die Solvenz der schweizerischen Einheit. Fragen nach dem Zweck der Geschäfte, die diese für ihre Muttergesellschaft ausführte, lagen ausserhalb des Blickfelds der Aufsicht.

Anmerkungen

1. «Banco Ambrosiano», italienische Wikipedia, https://it.wikipedia.org/wiki/Banco_Ambrosiano (als letzte Möglichkeit herangezogen; «l'acquisto dell'elvetica Banca del Gottardo diede inizio a un'ampia campagna di acquisizioni»; die Offshore-Gesellschaften «reinvestivano i fondi in ulteriori finanziamenti o nell'acquisto di azioni dello stesso Banco»; «Calvi richiese delle lettere di patronage (garanzia di copertura del debito) relative a società offshore»). ↩
2. «Banco Ambrosiano», italienische Wikipedia (wie oben) (Verhaftung am 21. Mai 1981 «per reati valutari»; Calvi am 18. Juni 1982 erhängt aufgefunden; Liquidation und Kapital von 600 Mrd. Lire für den Nuovo Banco Ambrosiano am 6. August 1982). ↩
3. «Banco Ambrosiano», italienische Wikipedia (wie oben) (Offshore-Schulden von rund USD 1,2 Mrd.; «La banca vaticana, senza ammettere alcuna responsabilità, pagò volontariamente, definendolo contributo volontario, 250 milioni di dollari»). ↩
4. «Banco Ambrosiano», italienische Wikipedia (wie oben) (erstinstanzliches Urteil vom 18. April 1992 gegen Gelli, Carboni, Pazienza und Ortolani; Berufungsurteil vom 10. Juni 1996; Corte di Cassazione, 1998); «Gelli, Licio», Enciclopedia on line, Treccani, https://www.treccani.it/enciclopedia/licio-gelli/ (Verurteilung «per la bancarotta fraudolenta del Banco Ambrosiano»; «Indagato per l'omicidio di R. Calvi (2005)»). ↩
5. Associazione Bancaria Ticinese, Un secolo di storia bancaria ticinese (Lugano: ABT, 2020), https://www.abti.ch/sito/wp-content/uploads/Un-secolo-di-storia-bancaria-ticinese-12-14-19.pdf (Gründung 1957 mit einem Kapital von CHF 2’000’000); «Banca del Gottardo», italienische Wikipedia, https://it.wikipedia.org/wiki/Banca_del_Gottardo (als letzte Möglichkeit herangezogen; italienische Sparer als Kunden; Übernahme durch den Banco Ambrosiano in den 1970er-Jahren); «Banco Ambrosiano», italienische Wikipedia (wie oben). ↩
6. «Banca del Gottardo», italienische Wikipedia (wie oben) (Sumitomo nach dem Zusammenbruch des Banco Ambrosiano; Rentenanstalt 1999; «nel 2008 fu ceduta alla Banca della Svizzera Italiana, che procedette ad incorporarla»); Associazione Bancaria Ticinese, Un secolo di storia bancaria ticinese (wie oben) (japanische Eigentümer «negli anni ottanta»). Zur BSI vgl. Kapitel E.I. ↩

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