Drei typische Situationen

Drei schematisch und fiktiv beschriebene Situationen veranschaulichen die Anwendung dieser Grundsätze.

In der ersten wird eine Genfer Bank von der nationalen Erdölgesellschaft eines zentralafrikanischen Landes angefragt, sich an der Seite eines Händlers an einer Vorfinanzierung von USD 500 Mio. zu beteiligen, die über fünf Jahre in Rohöl zurückzuzahlen ist. Das Land gehört zu jenen, deren Ressourcengouvernanz als ungenügend eingestuft wird, es hat bereits mehrere rohstoffbesicherte Kredite aufgenommen und verhandelt ein Programm mit dem Internationalen Währungsfonds. Die Bank muss die Tragbarkeit der Verpflichtung analysieren, die Bedingungen der Vergabe und das Fehlen von Korruption überprüfen, die Veröffentlichung der Bedingungen verlangen und Anpassungsklauseln vorsehen, bevor sie entscheidet, ob und zu welchen Bedingungen sie sich beteiligt.

In der zweiten kauft ein Genfer Kakaohändler von ivorischen Exporteuren Bohnen, die für europäische Schokoladenhersteller bestimmt sind. Die europäische Entwaldungsverordnung und die schweizerischen Pflichten betreffend Kinderarbeit sind anwendbar. Der Händler muss die Herkunft der Bohnen bis zu den Genossenschaften zurückverfolgen, die Produktionsbedingungen überprüfen, seine Lieferkette dokumentieren und darüber Bericht erstatten, gestützt auf Zertifizierungsprogramme und auf Partnerschaften mit lokalen Organisationen.

In der dritten wird eine Genfer Anwaltskanzlei von einem westafrikanischen Geschäftsmann, einem ehemaligen Minister, konsultiert, der einen Trust errichten möchte, um seinen Kindern ein Vermögen von USD 30 Mio. zu übertragen. Die Kanzlei muss die Herkunft dieses Vermögens überprüfen, Einkünfte aus privaten Tätigkeiten von jenen im Zusammenhang mit dem Ministeramt unterscheiden, das Risiko einer Vermögenssperre im Fall einer politischen Veränderung beurteilen und sicherstellen, dass die vorgeschlagene Struktur den Pflichten zur Transparenz und zur Bekämpfung der Geldwäscherei entspricht, einschliesslich der neuen Pflichten für Berater. Lässt sich die Herkunft des Vermögens nicht zufriedenstellend nachweisen, muss die Kanzlei das Mandat ablehnen.

Rechenbeispiel. Ein Händler wendet auf seine afrikanischen Geschäfte ein verstärktes Compliance-Programm an, das CHF 2 Mio. pro Jahr kostet und ihn auf Transaktionen mit einer Marge von CHF 10 Mio. verzichten lässt. Die scheinbaren Kosten belaufen sich auf CHF 12 Mio. pro Jahr. Ein einziger Korruptionsfall würde ihn, gemessen an den Grössenordnungen der jüngsten Fälle, zwischen CHF 90 Mio. und CHF 150 Mio. an Ersatzforderungen kosten, Busse, Kosten und Reputationsschaden nicht eingerechnet. Über zehn Jahre kostet das Programm CHF 120 Mio. und wendet einen wahrscheinlichen Verlust ab, der weit grösser ist. Die Zahlen sind fiktiv. Die Grössenordnungen der Sanktionen entsprechen jedoch jenen der Fälle Gunvor, Glencore und Trafigura.

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