Die praktische Organisation der Compliance
In einem Genfer Institut beruht die Compliance zur Bekämpfung der Geldwäscherei auf einer Organisation, deren Elemente sich standardisiert haben.
Die Kundenaufnahme (Onboarding) ist die erste Stufe. Das Institut überprüft die Identität des Kunden anhand beweiskräftiger Dokumente, stellt die wirtschaftlich berechtigte Person mittels schriftlicher Erklärung fest und klärt Gegenstand und Zweck der Geschäftsbeziehung ab. Es stuft den Kunden nach Risikograd ein – unter Berücksichtigung seiner Stellung als politisch exponierte Person, seines Landes, seiner Tätigkeit und der Art der Vermögenswerte – und dokumentiert die Herkunft der Gelder und des Vermögens. Geschäftsbeziehungen mit erhöhten Risiken werden der obersten Geschäftsleitung zur Genehmigung vorgelegt.
Die Transaktionsüberwachung ist die zweite Stufe. Automatisierte Systeme erkennen Transaktionen, die im Verhältnis zum Kundenprofil ungewöhnlich sind, und Analysten prüfen die Warnmeldungen. Transaktionen mit erhöhten Risiken sind Gegenstand dokumentierter Abklärungen, die zu einer Meldung an die Meldestelle führen können.
Die periodische Überprüfung ist die dritte Stufe. Die Geschäftsbeziehungen werden in regelmässigen Abständen überprüft, bei erhöhten Risiken häufiger, um sicherzustellen, dass die Angaben zutreffend bleiben und sich das Risikoprofil nicht verändert hat. Der Antritt eines öffentlichen Amtes durch den Kunden, ein Wechsel des Landes oder eine Entwicklung seiner Geschäftstätigkeit können dieses Profil verändern.
Meldung und Vermögenssperre sind die vierte Stufe. Entsteht ein begründeter Verdacht, meldet das Institut der Meldestelle, führt die Geschäftsbeziehung nach den anwendbaren Regeln weiter oder beendet sie und sperrt die Vermögenswerte in den vorgesehenen Fällen. Fristen und Verfahren dieser Massnahmen sind streng geregelt.
Die Governance bildet den Rahmen des Ganzen: eine unabhängige Compliance-Funktion mit ausreichenden Mitteln und Befugnissen, regelmässige Schulung der Mitarbeitenden, interne Kontrollen, externe Prüfung sowie die Einbindung der obersten Geschäftsleitung und des Verwaltungsrats.
| Stufe | Wichtigste Pflichten |
|---|---|
| Kundenaufnahme | Identifizierung des Kunden und der wirtschaftlich berechtigten Person, Risikoeinstufung, Herkunft der Gelder, Genehmigung erhöhter Risiken |
| Überwachung | Erkennung und Analyse ungewöhnlicher Transaktionen, Abklärungen |
| Überprüfung | periodische Aktualisierung der Angaben und des Risikoprofils |
| Meldung | Meldung begründeter Verdachtsfälle an die Meldestelle, gegebenenfalls Vermögenssperre |
| Governance | unabhängige Compliance-Funktion, Schulung, Kontrollen, Prüfung |
Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.