Die philanthropischen Dienstleistungen des Finanzplatzes

Die Genfer Privatbanken, unabhängigen Vermögensverwalter, Family Offices, Anwälte und Treuhänder bieten ihren Kunden strukturierte philanthropische Dienstleistungen an. Dazu gehören die Beratung zu Zielen und Strategie des Engagements, die Errichtung und Verwaltung von Stiftungen, die Verwaltung des Stiftungsvermögens, die Auswahl und Begleitung von Projekten, die Evaluation der Wirkung der geleisteten Unterstützung und die Koordination mit Partnern.

Mehrere Institutionen haben Dachstiftungen geschaffen, die es Spendern erlauben, unter dem Dach einer bestehenden Stiftung einen Fonds einzurichten, ohne eine eigene Struktur zu errichten, was Kosten senkt und die Governance vereinfacht.¹ Diese Stiftungen bieten eine geeignete Lösung für Spender, deren Mittel keine eigene Stiftung rechtfertigen oder die von der Erfahrung einer etablierten Struktur profitieren möchten.

Die philanthropische Beratung hat sich professionalisiert. Sie stützt sich auf Methoden der Projektevaluation, auf die Kenntnis der Partnerorganisationen, auf das Verständnis der sektoriellen Fragen – Gesundheit, Bildung, Umwelt – und auf die Koordination mit den Akteuren des internationalen Genf. Die Nähe der internationalen Organisationen und der Nichtregierungsorganisationen ist für Genfer Philanthropen ein Vorteil: Sie können die Akteure treffen, die Projekte besuchen und sich globalen Initiativen anschliessen.

Philanthropie ist Teil der Nachlassplanung von Familien. Sie ermöglicht es, Werte an die nächsten Generationen weiterzugeben, Familienmitglieder um ein gemeinsames Projekt zu vereinen, einen Teil des Familienvermögens ausgewählten Anliegen zu widmen und Steuervorteile zu nutzen. Die Family Offices, deren Rolle Teil E beschrieben hat, koordinieren oft diese Dimension.

Fallbeispiel. Eine Genfer Familie beschliesst, CHF 20 Mio. einer gemeinnützigen Stiftung zu widmen, die sich der Bildung in Westafrika verschreibt. Wird das Kapital zu einer Rendite von 3 Prozent angelegt, verfügt die Stiftung jährlich über CHF 600’000 für ihre Projekte, ohne ihr Kapital anzutasten. Die Erstzuwendung ist innerhalb der gesetzlichen Grenzen vom Einkommen der Stifter abziehbar, während das Stiftungsvermögen den Erbschaftssteuern entgeht. Zieht die Familie es vor, das Kapital über zehn Jahre zu verteilen, kann sie Projekte im Umfang von CHF 2 Mio. pro Jahr unterstützen. Die Zahlen sind fiktiv.

Anmerkungen

1. Lombard Odier, Medienmitteilung vom 9. Juni 2023: Die Fondation Philanthropia, eine 2008 von den Teilhabern von Lombard Odier gegründete Dachstiftung, hat mehr als 40 Unterfonds beherbergt, CHF 138 Mio. erhalten und CHF 75 Mio. in rund 1’300 Zuwendungen an mehr als 400 Organisationen ausgeschüttet (humanitär und sozial rund 50 %, Bildung 25 %, medizinische Forschung 15 %, nachhaltige Entwicklung 11 %); Präsident ist Denis Pittet, geschäftsführender Teilhaber. Swiss Philanthropy Foundation (swissphilanthropy.ch): unabhängige Dachstiftung, 2006 in Genf errichtet. ↩

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.