Die Mechanik des Betrugs

Die Betrugsfälle von 2020 nutzten die strukturellen Schwächen der transaktionsbezogenen Finanzierung aus, die im vorangehenden Kapitel beschrieben wurden.

Der erste Mechanismus ist die Mehrfachfinanzierung. Ein Händler legt dieselbe Ladung mehreren Banken vor, von denen jede glaubt, ein eigenständiges Geschäft zu finanzieren und über eine exklusive Sicherheit zu verfügen. Das Fehlen eines zentralen Registers für Pfandrechte an Waren und die Vertraulichkeit der Bankbeziehungen erschweren es, diese Praxis aufzudecken. Die sich «überschneidenden» Verschiffungslisten von Agritrade und die Verwendung derselben Ladung für mehrere Kredite durch ZenRock fallen unter diesen Mechanismus.¹

Der zweite Mechanismus ist die fiktive Ladung. Ein Händler fälscht Dokumente – Verträge, Konnossemente, Rechnungen – über Geschäfte, die nie stattgefunden haben, und erlangt auf dieser Grundlage eine Finanzierung. Der Grundsatz der Abstraktheit des Akkreditivs, der die Bank verpflichtet, gegen Dokumente zu zahlen, die dem Anschein nach konform sind, begünstigt diesen Betrug, wenn die Fälschungen gut gemacht sind. Die fiktiven Verträge, für die der Gründer von Hin Leong verurteilt wurde, fallen unter diesen Mechanismus.²

Der dritte Mechanismus ist der Verkauf der Sicherheit. Ein Händler verkauft zugunsten einer Bank verpfändete Waren, ohne den entsprechenden Kredit zurückzuzahlen, und verwendet den Verkaufserlös für andere Zwecke, insbesondere zur Deckung von Verlusten. Hin Leong verkaufte Öl, das als Sicherheit verpfändet worden war.³

Der vierte Mechanismus ist die Verschleierung von Verlusten. Ein Händler, der Handelsverluste erleidet, hält diese aus seiner Buchhaltung heraus und erhält auf der Grundlage gefälschter Abschlüsse weiterhin Finanzierungen, in der Hoffnung, die Verluste wieder wettzumachen. Hin Leong steht im Verdacht, verlustbringende Geschäfte ausserhalb der Bücher geführt zu haben.⁴

Diese Mechanismen werden oft kombiniert. Ein Handelshaus, das seine Verluste verschleiert, benötigt Liquidität, die es sich durch Mehrfachfinanzierungen und fiktive Ladungen beschafft, bevor es die Sicherheiten verkauft, um weitermachen zu können. Die Spirale endet, wenn die Preise einbrechen oder die Banken die Kreditvergabe verschärfen.

Achtung. Die Betrugsfälle von 2020 kombinierten Mehrfachfinanzierungen gegen dieselbe Ladung, durch Fälschungen dokumentierte fiktive Ladungen, den Verkauf verpfändeter Sicherheiten und die Verschleierung von Verlusten. Sie nutzten den Grundsatz der Abstraktheit des Akkreditivs und das Fehlen eines zentralen Registers für Pfandrechte an Waren aus.

Anmerkungen

1. Bloomberg via AJOT, 7. September 2020, a. a. O. ↩
2. AFP via Malay Mail, 10. Mai 2024, a. a. O. ↩
3. Global Trade Review, 12. August 2020, a. a. O. ↩
4. Global Trade Review, 12. August 2020, a. a. O. ↩

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