Die Lehren für die Aufsicht

Die Betrugsfälle von 2020 warfen die Frage nach der Aufsicht über den Handel und seine Finanzierung auf. Händler sind keine Finanzinstitute und unterstanden weder in Singapur noch in der Schweiz einer prudenziellen Aufsicht. Die Banken, die sie finanzierten, wurden hinsichtlich ihrer eigenen Risiken beaufsichtigt, doch keine Behörde hatte einen Gesamtüberblick über die Mehrfachfinanzierungen, die verschiedene Banken ein und demselben Händler gewährten. Singapur reagierte mit der Schaffung eines von den Banken gespeisten Registers für Handelsfinanzierungen, mit dem sich Mehrfachfinanzierungen derselben Ladung aufdecken lassen, und mit der Verschärfung der Anforderungen seines Akkreditierungsprogramms für Händler.¹ Die Schweiz hat kein vergleichbares Register geschaffen. Es sind die Genfer Banken, die ihren Informationsaustausch innerhalb der Grenzen des Wettbewerbsrechts und des Bankkundengeheimnisses verstärkt haben.

Dieser Unterschied veranschaulicht zwei Ansätze: Der erste, jener Singapurs, macht den Staat zum Organisator der Transparenz zwischen den Finanzierern, während der zweite, jener der Schweiz, auf die Banken und ihre Verbände setzt. Die Frage, ob ein schweizerisches Register für Handelsfinanzierungen oder ein Zugang der Banken zu einer gemeinsamen Datenbank der finanzierten Konnossemente die Sicherheit des Genfer Platzes verbessern würde, ohne seiner Wettbewerbsfähigkeit zu schaden, verdient es, gestellt zu werden, zumal die in Teil K beschriebenen Infrastrukturen für elektronische Dokumente die technische Grundlage dafür liefern könnten.

Anmerkungen

GTR, «Singapore goes live with anti-fraud registry to eliminate duplicate financing», 23. Juni 2023: Register der Association of Banks in Singapore, Technologie von MonetaGo, das es den Banken erlaubt, mittels Dokumenten-Fingerabdrücken zu prüfen, «if a transaction has already been funded before agreeing to finance it», im Anschluss an ein Pilotprojekt von 14 Finanzinstituten im Jahr 2020; Enterprise Singapore, «Global Trader Programme»: reduzierter Satz von 5 %, 10 % oder 15 % für fünf Jahre, vorbehalten etablierten Händlern, die qualifizierte Fachleute beschäftigen und die Bank-, Logistik- und Schiedsgerichtsdienstleistungen Singapurs in Anspruch nehmen. ↩

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.

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Dr. Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt (Zürich, Schweiz)

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Gemeinsam mit meinem mehrsprachigen Team, dem unter anderem chinesische, japanische, koreanische, russische, ukrainische und französische Muttersprachler angehören, berate ich Unternehmen und ihre Eigentümer aus aller Welt in sämtlichen Fragen des Bank-, Gesellschafts-, Wirtschafts- und Steuerrechts in der Schweiz, einschliesslich der internationalen Steuerplanung, treuhänderischer Dienstleistungen sowie Leistungen eines Legal Family Office wie Zuzug und Relocation oder Immobilieninvestitionen. Ein besonderer Schwerpunkt meiner Tätigkeit liegt auf Mandanten aus Wachstums- und Frontier-Märkten in Greater China, Zentralasien und dem Kaukasus, im übrigen Asien, im Nahen Osten, in Afrika und in Lateinamerika; ebenso berate ich Mandanten aus Europa und Nordamerika. Über eine verbundene Schweizer Treuhandgesellschaft übernehmen wir zudem die Gründung und laufende Verwaltung ihrer Gesellschaften und anderer Strukturen, einschliesslich Buchhaltung, Steuererklärungen und Corporate-Secretarial-Leistungen, und wo erforderlich wirke ich als professioneller Verwaltungsrat mit. Mit Unterstützung eines Netzwerks erstklassiger Kooperationspartner setze ich Lösungen auch weltweit um.

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