Der rechtliche Rahmen
Die Bekämpfung der Geldwäscherei ruht auf zwei Säulen. Die strafrechtliche Säule umfasst die 1990 eingeführten Artikel 305bis und 305ter des Strafgesetzbuches (StGB), welche die Geldwäscherei und die mangelnde Sorgfalt bei Finanzgeschäften unter Strafe stellen, wie Teil E in Erinnerung gerufen hat.1 Geldwäscherei setzt eine Vortat voraus, deren Kreis im Laufe aufeinanderfolgender Revisionen erweitert wurde und seit 2016 insbesondere das qualifizierte Steuervergehen umfasst.2
Die präventive Säule umfasst das Bundesgesetz über die Bekämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung (Geldwäschereigesetz, GwG), das 1998 in Kraft trat. Es auferlegt den Finanzintermediären Sorgfaltspflichten: Überprüfung der Identität der Vertragspartei, Feststellung der wirtschaftlich berechtigten Person, Abklärung von Gegenstand und Zweck der Geschäftsbeziehung, erhöhte Sorgfalt bei erhöhtem Risiko, Dokumentation und Organisation.3 Es verpflichtet zur Meldung an die Meldestelle bei jedem begründeten Verdacht, dass Vermögenswerte mit einer Straftat in Zusammenhang stehen, aus einem Verbrechen oder einem qualifizierten Steuervergehen herrühren oder der Terrorismusfinanzierung dienen. Es sieht zudem in bestimmten Fällen die Sperrung von Vermögenswerten vor.4
Diese Pflichten werden durch die Geldwäschereiverordnung-FINMA (GwV-FINMA), durch die Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken (VSB), deren Ursprung Teil E beschrieben hat, und durch die Reglemente der Selbstregulierungsorganisationen konkretisiert.5 Ihnen unterstehen Banken, Vermögensverwalter, Effektenhändler, Versicherer, Verwalter kollektiver Kapitalanlagen und Finanzintermediäre ausserhalb des Bankensektors – Treuhänder, Vermögensverwalter, Zahlungsdienstleister, Edelmetallhändler. Die am 26. September 2025 verabschiedete Revision dehnt die Pflichten auf bestimmte Beratungstätigkeiten aus, insbesondere jene von Anwälten und Notaren, wie Teil E dargelegt hat.6
Das schweizerische System ist Teil des internationalen Rahmens der 1989 gegründeten Financial Action Task Force (FATF), deren Empfehlungen Gegenstand periodischer gegenseitiger Evaluationen sind. Die Schweiz hat mehrere Evaluationen durchlaufen, und die Revision von 2025 soll insbesondere die festgestellten Lücken vor der nächsten Evaluation schliessen.7
| Element | Inhalt |
|---|---|
| Strafrecht | Art. 305bis und 305ter StGB, Geldwäscherei und mangelnde Sorgfalt, seit 1990 |
| Prävention | Geldwäschereigesetz, seit 1998, Sorgfalts- und Meldepflichten |
| Umsetzung | Verordnung der FINMA, Sorgfaltspflichtvereinbarung der Banken, Reglemente der SRO |
| Meldestelle | MROS, dem Bundesamt für Polizei angegliedert |
| Ausdehnung 2025 | Berater, insbesondere Anwälte und Notare, für bestimmte Tätigkeiten |
| Internationaler Rahmen | Empfehlungen und gegenseitige Evaluationen der FATF |
Kernpunkte. Die Bekämpfung der Geldwäscherei ruht auf einer strafrechtlichen Säule, den Artikeln 305bis und 305ter StGB, und auf einer präventiven Säule, dem Geldwäschereigesetz, das durch die Verordnung der FINMA und die Sorgfaltspflichtvereinbarung konkretisiert wird. Die Meldestelle nimmt die Verdachtsmeldungen entgegen und leitet sie gegebenenfalls an die Strafverfolgungsbehörden weiter.
Anmerkungen
- Universität Genf, Weiterbildung, Dokument über die Entstehung der Strategien zur Bekämpfung der Geldwäscherei, unige.ch (abgerufen im September 2026). ↩
- Bundesgesetz vom 12. Dezember 2014 zur Umsetzung der 2012 revidierten Empfehlungen der Groupe d’action financière: qualifiziertes Steuervergehen als Vortat zur Geldwäscherei (Art. 305bis Ziff. 1bis StGB, hinterzogene Steuern von mindestens CHF 300’000 pro Steuerperiode) ab 1. Januar 2016, übrige Bestimmungen am 1. Juli 2015 in Kraft; Altenburger, «Loi GAFI : délit fiscal qualifié, infraction préalable au blanchiment», altenburger.ch, 2015. ↩
- Bundesgesetz vom 10. Oktober 1997 über die Bekämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung (Geldwäschereigesetz, GwG; SR 955.0), in Kraft seit 1. April 1998, Art. 3 bis 8 (Sorgfaltspflichten); «Rétrospective des 25 ans de la loi sur le blanchiment d’argent», La Vie économique, März 2023. ↩
- Meldestelle für Geldwäscherei (MROS), Jahresbericht 2023, fedpol.admin.ch, der den Inhalt der Meldepflicht wiedergibt. ↩
- Artikel «Convention relative à l’obligation de diligence des banques», Wikipédia (fr) (abgerufen im September 2026). ↩
- Bundesrat, Medienmitteilung vom 15. Oktober 2025, transpareg.admin.ch; «Blanchiment d’argent en Suisse : nouvelles obligations du conseiller», Croce & Associés, 20. Oktober 2025. ↩
- Universität Genf, a. a. O., zur Gründung der FATF; «Blanchiment d’argent en Suisse : nouvelles obligations du conseiller», a. a. O., zum Zeitplan der Evaluation. ↩
Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.