Die Betrugsfälle und die Versicherung: Wer zahlt am Ende?

Wird ein Betrug entdeckt, stellt sich zwischen Banken, Versicherern, Revisoren, Inspektoren und Geschäftsleitung die Frage, wer bezahlt. Die Banken suchten Rückgriff bei den Kreditversicherern, die sich auf die Betrugsausschlüsse in ihren Policen beriefen, sowie bei den Inspektoren und Lagerhaltern, deren Zertifikate sich als falsch oder gefällig erwiesen hatten. Sie nahmen auch die Revisoren ins Visier, welche die Fälschung der Abschlüsse nicht aufgedeckt hatten, sowie die Geschäftsführer, deren Privatvermögen oft verschleiert oder unzureichend war.¹ Diese Streitigkeiten, die in Singapur, in London und mitunter in Genf ausgetragen wurden, dauerten jahrelang und brachten den Banken nur einen Bruchteil ihrer Verluste zurück; den Rest trugen ihre Aktionäre.

Die Lehre ist eine der Prävention, wie der vorangehende Abschnitt dargelegt hat, da der nachträgliche Rückgriff ungewiss bleibt, und eine der vertraglichen Risikoverteilung: Die Genfer Banken überprüften ihre Versicherungspolicen, ihre Verträge mit Inspektoren und Lagerhaltern sowie ihre Kreditkonditionen, damit der Betrug eines Dritten nicht vollständig auf sie zurückfällt. Redliche Händler tragen die Kosten dafür in Form strengerer Konditionen. Versicherer und Inspektoren tragen einen Teil davon in Form erweiterter vertraglicher Haftungen, während die Behörden daraus erhöhte Anforderungen an die Händler ableiten.

Anmerkungen

Wikipedia (en), Art. «Hin Leong»: Vergleich vom September 2024 (rund 3,59 Milliarden Dollar) zwischen der Familie Lim, den Liquidatoren und HSBC sowie strafrechtliche Verurteilung vom 18. November 2024; GTR, «Qingdao’s legacy»: Rechtsstreit Mercuria v Citi vor dem High Court in London über ein Repo-Geschäft von 270 Millionen Dollar auf in Qingdao und Penglai gelagerten Metallen, beendet durch einen Vergleich, dessen Betrag nicht offengelegt wurde; Wikipedia (en), Art. «Greensill Capital»: auf bis zu 3 Milliarden Dollar geschätzte Verluste für die Anleger der Credit-Suisse-Fonds und noch von GFG Alliance geschuldete Forderungen von 587,2 Millionen (April 2024). ↩

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.

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Dr. Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt (Zürich, Schweiz)

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Gemeinsam mit meinem mehrsprachigen Team, dem unter anderem chinesische, japanische, koreanische, russische, ukrainische und französische Muttersprachler angehören, berate ich Unternehmen und ihre Eigentümer aus aller Welt in sämtlichen Fragen des Bank-, Gesellschafts-, Wirtschafts- und Steuerrechts in der Schweiz, einschliesslich der internationalen Steuerplanung, treuhänderischer Dienstleistungen sowie Leistungen eines Legal Family Office wie Zuzug und Relocation oder Immobilieninvestitionen. Ein besonderer Schwerpunkt meiner Tätigkeit liegt auf Mandanten aus Wachstums- und Frontier-Märkten in Greater China, Zentralasien und dem Kaukasus, im übrigen Asien, im Nahen Osten, in Afrika und in Lateinamerika; ebenso berate ich Mandanten aus Europa und Nordamerika. Über eine verbundene Schweizer Treuhandgesellschaft übernehmen wir zudem die Gründung und laufende Verwaltung ihrer Gesellschaften und anderer Strukturen, einschliesslich Buchhaltung, Steuererklärungen und Corporate-Secretarial-Leistungen, und wo erforderlich wirke ich als professioneller Verwaltungsrat mit. Mit Unterstützung eines Netzwerks erstklassiger Kooperationspartner setze ich Lösungen auch weltweit um.

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