Der Fall FlowBank: digitales Banking ohne Kapital

Die Digitalisierung entbindet eine Bank nicht von den aufsichtsrechtlichen Regeln, wie der Finanzplatz Genf 2024 erfahren hat. FlowBank, eine auf den Handel für Privatkunden spezialisierte Genfer Onlinebank, zählte 22’000 Konten und 140 Mitarbeitende in der Schweiz, im Vereinigten Königreich und auf den Bahamas. Die FINMA, die sie seit Ende 2021 wegen schwerer Verstösse gegen die Eigenmittelvorschriften eng überwachte, entzog ihr am 8. März 2024 die Bewilligung und eröffnete dann, als sie im Juni feststellte, dass die finanzielle Lage weit schlechter war als ausgewiesen, den Konkurs. Die Rechnungslegung der Bank war 2023 als fehlerhaft und unvollständig erkannt worden, und es waren trotz nicht behobener Mängel hochriskante Entscheide getroffen worden.¹ Die Einlagen waren bis hunderttausend Franken durch die Einlagensicherung gedeckt. Die Wertschriften sollten in den folgenden Wochen an ihre Inhaber übertragen werden.²

Der Fall ist in mehrfacher Hinsicht lehrreich. Er zeigt, dass eine digitale Bank eine Bank bleibt, die den Anforderungen an Eigenmittel, Governance und Rechnungslegung untersteht, und dass das Wachstum der Kontenzahl eine solide Bilanz nicht ersetzt. Er zeigt, dass die FINMA tatsächlich eingreift, mit einer Verzögerung, die manche als lang empfanden, aber mit endgültigen Folgen. Schliesslich zeigt er, dass der Finanzplatz Genf, der seit 2015 mehrere digitale Banken und Anbieter aufgenommen hat, vor den Fehlschlägen technologischerer Finanzplätze nicht gefeit ist. Die in Genf und in der Schweiz verbliebenen Neobanken haben die Lehre gezogen: Das Vertrauen, das dieses Buch ins Zentrum des Finanzplatzes gestellt hat, gilt für das digitale Geschäft ebenso wie für alles andere.

Vorsicht. Eine Onlinebank, eine Handelsplattform oder ein Anbieter von Dienstleistungen im Bereich Krypto- und digitale Vermögenswerte wird von seinen Kunden nach seiner Benutzeroberfläche beurteilt und von der FINMA nach seinen Eigenmitteln, seiner Governance und seiner Rechnungslegung. Letztere geben stets den Ausschlag. Vermögende Kunden und ihre Berater tun gut daran, die finanzielle Solidität und die tatsächliche Beaufsichtigung eines digitalen Anbieters zu prüfen, bevor sie ihm Vermögenswerte anvertrauen.

Anmerkungen

1. «Genève : FlowBank mise en faillite, les transactions gelées» (Genf: Konkurs über FlowBank eröffnet, Transaktionen eingefroren), 20 minutes, 13. Juni 2024: Entzug der Bewilligung am 8. März 2024, Konkurs im Juni 2024, 22’000 Konten, 140 Mitarbeitende, verstärkte Aufsicht seit Ende 2021, fehlerhafte und unvollständige Rechnungslegung 2023 festgestellt. ↩
2. 20 minutes, 13. Juni 2024, a. a. O. ↩

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.