Die Beziehungen zu afrikanischen Behörden

In Afrika haben es Genfer Akteure mit Steuerbehörden, Zentralbanken, Finanzregulatoren und Strafverfolgungsbehörden zu tun, deren Praxis unterschiedlich ist. Die afrikanischen Steuerbehörden, gestärkt durch internationale Unterstützungsprogramme und durch den automatischen Informationsaustausch, an dem mehrere afrikanische Staaten teilnehmen, prüfen die Verrechnungspreise von Händlern und Konzernen, mit bisweilen beträchtlichen Nachbesteuerungen. Die Zentralbanken kontrollieren den Devisenverkehr und die Rückführung von Mitteln, mit Regeln, die sich je nach Stand der Reserven ändern. Die Finanzregulatoren beaufsichtigen die lokalen Banken und den Zahlungsverkehr, während die Strafverfolgungsbehörden, von denen einige bei der Vermögensrückführung aktiv mit der Schweiz zusammenarbeiten, Korruption untersuchen.¹

Die Beziehung zu diesen Behörden verlangt Kenntnis, Geduld und Transparenz. Ein Händler, der seine Verrechnungspreise nach den Standards der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung dokumentiert, eine Bank, die auf Rechtshilfeersuchen antwortet, ein Investor, der die Devisenvorschriften einhält, vermeiden die Streitigkeiten, die Teil F beschrieben hat, und bauen sich einen Ruf auf, den die untereinander vernetzten afrikanischen Behörden weitergeben. Die in Genf ansässigen internationalen Organisationen, die diese Behörden ausbilden und beraten, sind für die Praktiker des Finanzplatzes Informationsquellen und gelegentlich Vermittler.

Anmerkungen

Tax Inspectors Without Borders (tiwb.org), «a joint initiative of the Organisation for Economic Co-operation and Development (OECD) and the United Nations Development Programme (UNDP)» zur Unterstützung der Steuerprüfungskapazitäten von Entwicklungsländern; UNCTAD, Economic Development in Africa Report 2020: Tackling Illicit Financial Flows for Sustainable Development in Africa (Schätzungen zur Unterfakturierung von Exporten, Merkmale mineralischer Produkte); SIF, «Financial Action Task Force (FATF)» (im Oktober 2024 eröffnete fünfte Evaluationsrunde). ↩

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.

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Dr. Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt (Zürich, Schweiz)

Ich bin Rechtsanwalt in der Schweiz und zudem als Solicitor in Hongkong sowie in England und Wales zugelassen und verfüge über fast 25 Jahre Erfahrung.

Gemeinsam mit meinem mehrsprachigen Team, dem unter anderem chinesische, japanische, koreanische, russische, ukrainische und französische Muttersprachler angehören, berate ich Unternehmen und ihre Eigentümer aus aller Welt in sämtlichen Fragen des Bank-, Gesellschafts-, Wirtschafts- und Steuerrechts in der Schweiz, einschliesslich der internationalen Steuerplanung, treuhänderischer Dienstleistungen sowie Leistungen eines Legal Family Office wie Zuzug und Relocation oder Immobilieninvestitionen. Ein besonderer Schwerpunkt meiner Tätigkeit liegt auf Mandanten aus Wachstums- und Frontier-Märkten in Greater China, Zentralasien und dem Kaukasus, im übrigen Asien, im Nahen Osten, in Afrika und in Lateinamerika; ebenso berate ich Mandanten aus Europa und Nordamerika. Über eine verbundene Schweizer Treuhandgesellschaft übernehmen wir zudem die Gründung und laufende Verwaltung ihrer Gesellschaften und anderer Strukturen, einschliesslich Buchhaltung, Steuererklärungen und Corporate-Secretarial-Leistungen, und wo erforderlich wirke ich als professioneller Verwaltungsrat mit. Mit Unterstützung eines Netzwerks erstklassiger Kooperationspartner setze ich Lösungen auch weltweit um.

Ich verstehe mich als Vertrauensberater, der direkt und auf Augenhöhe mit den Entscheidungsträgern zusammenarbeitet: Ich gehe von dem aus, was Sie erreichen wollen, und richte jede Struktur, jeden Vertrag und jede steuerliche Entscheidung an Ihren wirtschaftlichen Zielen aus und daran, wie sie Ihre Rendite nach Steuern verbessert. Als «lawyers who make it happen» bleiben mein Team und ich an Ihrer Seite, bis Ihre Gesellschaft gegründet, Ihre Struktur eingerichtet und Ihre Transaktion vollzogen ist, und wir stehen Ihnen auch für allfällige Folgearbeiten zur Verfügung. Sie profitieren von massgeschneiderten Lösungen und persönlicher Betreuung sowie von fundierter, freundlicher und praxisnaher Beratung. Wir sind nicht der günstigste Anbieter am Markt und wollen es auch nicht sein; unser Ziel sind fundierte, saubere Lösungen und ein ausgezeichnetes Preis-Leistungs-Verhältnis.

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