Praktische Fragen für Berater

Der Genfer Berater, an den ein Kunde ein Anliegen zu Kryptowerten heranträgt, muss vier Fragen beantworten. Die erste ist jene der Eignung: Das Finanzdienstleistungsgesetz (FIDLEG) verlangt, dass Empfehlungen den Kenntnissen, der Erfahrung, der finanziellen Situation und den Zielen des Kunden entsprechen. Die Volatilität der Kryptowährungen, deren Kurse innerhalb eines Jahrzehnts mehrmals um mehr als die Hälfte eingebrochen sind, gebietet besondere Vorsicht beim Anteil, der ihnen zugewiesen wird.¹ Die zweite ist jene des Verständnisses: Der Kunde muss verstehen, was er hält – ein Token, einen Anteil an einem in Kryptowerte investierten Fonds, ein strukturiertes Produkt oder einen tokenisierten Vermögenswert –, und die Risiken, die jeder Form eigen sind, vom Verlust eines Schlüssels bis zum Gegenparteirisiko.

Die dritte Frage ist jene der Dokumentation: Die Empfehlung, die dem Kunden erteilten Informationen und seine Zustimmung sind festzuhalten, und zwar in einer Sprache, die er versteht, wie Teil J für die gesamte Dokumentation in Erinnerung gerufen hat. Die vierte ist jene der Besteuerung und der Meldung: Der Berater muss den Kunden über die Vermögenssteuer, über die mögliche Einstufung als gewerbsmässiger Händler und über den bevorstehenden automatischen Informationsaustausch aufklären. Er muss zudem jede Mitwirkung an einer Verschleierungsstrategie ablehnen. Diese vier Fragen unterscheiden sich grundsätzlich nicht von jenen, die sich der Berater bei jeder Anlage stellt, sie verlangen aber neues Wissen, das die Ausbildungsinstitute des Finanzplatzes zu vermitteln begonnen haben.

Anmerkungen

Finanzdienstleistungsgesetz (FIDLEG; SR 950.1), Art. 10 («Prüfpflicht»), Art. 11 («Angemessenheitsprüfung») und Art. 12 («Eignungsprüfung»); Wikipedia (en), Artikel «Cryptocurrency bubble»: «17 December 2017: Bitcoin’s price briefly reaches a new all-time high of $19,783.06», danach «a low of around $3,100 in December 2018», wobei die Kryptowährungen seit ihrem Höchststand im Januar 2018 80 Prozent verloren hatten; 2022 Zusammenbruch von TerraUSD und Luna im Mai (USD 45 Mrd. an Wert innerhalb einer Woche vernichtet), Einstellung der Auszahlungen durch Celsius am 12. Juni, Konkurs von Three Arrows Capital am 2. Juli (USD 3,5 Mrd. Schulden) und von FTX am 11. November. ↩

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.

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Dr. Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt (Zürich, Schweiz)

Ich bin Rechtsanwalt in der Schweiz und zudem als Solicitor in Hongkong sowie in England und Wales zugelassen und verfüge über fast 25 Jahre Erfahrung.

Gemeinsam mit meinem mehrsprachigen Team, dem unter anderem chinesische, japanische, koreanische, russische, ukrainische und französische Muttersprachler angehören, berate ich Unternehmen und ihre Eigentümer aus aller Welt in sämtlichen Fragen des Bank-, Gesellschafts-, Wirtschafts- und Steuerrechts in der Schweiz, einschliesslich der internationalen Steuerplanung, treuhänderischer Dienstleistungen sowie Leistungen eines Legal Family Office wie Zuzug und Relocation oder Immobilieninvestitionen. Ein besonderer Schwerpunkt meiner Tätigkeit liegt auf Mandanten aus Wachstums- und Frontier-Märkten in Greater China, Zentralasien und dem Kaukasus, im übrigen Asien, im Nahen Osten, in Afrika und in Lateinamerika; ebenso berate ich Mandanten aus Europa und Nordamerika. Über eine verbundene Schweizer Treuhandgesellschaft übernehmen wir zudem die Gründung und laufende Verwaltung ihrer Gesellschaften und anderer Strukturen, einschliesslich Buchhaltung, Steuererklärungen und Corporate-Secretarial-Leistungen, und wo erforderlich wirke ich als professioneller Verwaltungsrat mit. Mit Unterstützung eines Netzwerks erstklassiger Kooperationspartner setze ich Lösungen auch weltweit um.

Ich verstehe mich als Vertrauensberater, der direkt und auf Augenhöhe mit den Entscheidungsträgern zusammenarbeitet: Ich gehe von dem aus, was Sie erreichen wollen, und richte jede Struktur, jeden Vertrag und jede steuerliche Entscheidung an Ihren wirtschaftlichen Zielen aus und daran, wie sie Ihre Rendite nach Steuern verbessert. Als «lawyers who make it happen» bleiben mein Team und ich an Ihrer Seite, bis Ihre Gesellschaft gegründet, Ihre Struktur eingerichtet und Ihre Transaktion vollzogen ist, und wir stehen Ihnen auch für allfällige Folgearbeiten zur Verfügung. Sie profitieren von massgeschneiderten Lösungen und persönlicher Betreuung sowie von fundierter, freundlicher und praxisnaher Beratung. Wir sind nicht der günstigste Anbieter am Markt und wollen es auch nicht sein; unser Ziel sind fundierte, saubere Lösungen und ein ausgezeichnetes Preis-Leistungs-Verhältnis.

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