Die FINMA und die Durchsetzung

Die FINMA beaufsichtigt die Einhaltung der Pflichten zur Bekämpfung der Geldwäscherei durch die von ihr bewilligten Institute. Sie führt Prüfungen durch, eröffnet bei Verletzungen Enforcementverfahren, ordnet Massnahmen zur Wiederherstellung des ordnungsgemässen Zustands an, zieht rechtswidrig erzielte Gewinne ein, verhängt Berufsverbote gegen Führungskräfte und entzieht in schweren Fällen die Bewilligung.¹ Sie veröffentlicht Tätigkeitsberichte, in denen sie die festgestellten Mängel beschreibt, oft ohne die Institute zu nennen.

An einer Konferenz vom 8. April 2025 betonte die FINMA die Notwendigkeit, die Kompetenzen der Institute zu stärken, insbesondere im Risikomanagement und in der Compliance.² Sie erwartet von den Instituten einen risikobasierten Ansatz, der die Anstrengungen auf die heikelsten Beziehungen und Transaktionen konzentriert, sowie eine Governance, welche die Unabhängigkeit und Autorität der Compliance-Funktionen gewährleistet.

Die in Teil E beschriebenen Aufsichtsorganisationen für Vermögensverwalter und Trustees überwachen unter der Aufsicht der FINMA die Einhaltung der Pflichten zur Bekämpfung der Geldwäscherei durch diese Institute.³ Die Selbstregulierungsorganisationen erfüllen dieselbe Funktion für Finanzintermediäre ausserhalb des Bankensektors, darunter Edelmetallhändler und bestimmte Dienstleister im Umfeld des Rohstoffhandels.

Anmerkungen

FINMA, Medienmitteilung vom 17. September 2018: Credit Suisse verletzte in den Fällen FIFA, Petrobras und PDVSA (2006-2016) ihre aufsichtsrechtlichen Pflichten zur Bekämpfung der Geldwäscherei; Mängel bei der Identifizierung des Kunden und der wirtschaftlich berechtigten Person, bei der Einstufung von Beziehungen mit erhöhten Risiken und bei der Dokumentation; angeordnete Massnahmen (Behebung der Kontrollmängel, «single client view» bis Ende 2019, unabhängiger Dritter); FINMA, Medienmitteilung vom 20. Februar 2020: «schwere Mängel bei der Geldwäschereibekämpfung» bei Julius Bär (2009 bis Anfang 2018, PDVSA und FIFA), Verbot grösserer oder komplexer Akquisitionen, Überprüfung der Vergütungspolitik, unabhängiger Beauftragter; Allnews, 18. November 2021: Abschluss der fünf im Zusammenhang mit Venezuela eröffneten Verfahren (Credit Suisse, Julius Bär, Banca Zarattini, CBH Compagnie Bancaire Helvétique, Banca Credinvest), wobei die FINMA mit mehr als 30 Banken in Kontakt gestanden hatte. ↩
Allnews, 16. Oktober 2025, mit der Vorstellung der Wirtschaftsumfrage der Fondation Genève Place Financière. ↩
FINMA, Medienmitteilung vom 7. Juli 2020, «Mise en œuvre LSFin/LEFin : la FINMA autorise les premiers organismes de surveillance» (Umsetzung von FIDLEG/FINIG: FINMA bewilligt die ersten Aufsichtsorganisationen). ↩

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.

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Dr. Alexander Ressos, TEP

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Gemeinsam mit meinem mehrsprachigen Team, dem unter anderem chinesische, japanische, koreanische, russische, ukrainische und französische Muttersprachler angehören, berate ich Unternehmen und ihre Eigentümer aus aller Welt in sämtlichen Fragen des Bank-, Gesellschafts-, Wirtschafts- und Steuerrechts in der Schweiz, einschliesslich der internationalen Steuerplanung, treuhänderischer Dienstleistungen sowie Leistungen eines Legal Family Office wie Zuzug und Relocation oder Immobilieninvestitionen. Ein besonderer Schwerpunkt meiner Tätigkeit liegt auf Mandanten aus Wachstums- und Frontier-Märkten in Greater China, Zentralasien und dem Kaukasus, im übrigen Asien, im Nahen Osten, in Afrika und in Lateinamerika; ebenso berate ich Mandanten aus Europa und Nordamerika. Über eine verbundene Schweizer Treuhandgesellschaft übernehmen wir zudem die Gründung und laufende Verwaltung ihrer Gesellschaften und anderer Strukturen, einschliesslich Buchhaltung, Steuererklärungen und Corporate-Secretarial-Leistungen, und wo erforderlich wirke ich als professioneller Verwaltungsrat mit. Mit Unterstützung eines Netzwerks erstklassiger Kooperationspartner setze ich Lösungen auch weltweit um.

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