Datenlecks und die Reputation des Finanzplatzes

Zu Beginn des 21. Jahrhunderts wurde der Genfer Finanzplatz von mehreren Fällen abgeflossener Bankdaten getroffen, die Praktiken der Steuerhinterziehung öffentlich machten und seinem Ruf schadeten. Die aufsehenerregendste Affäre betraf die Genfer Tochter einer grossen britischen Bank, bei der ein Informatikmitarbeiter Mitte der 2000er-Jahre Kundendaten entwendete. Diese Daten, die an ausländische Steuerbehörden weitergegeben und 2015 von einem Journalistenkonsortium unter dem Namen «SwissLeaks» veröffentlicht wurden, enthüllten die Identität zahlreicher Kunden und eine Reihe fragwürdiger Praktiken.¹ 2018 gehörte die betroffene Bank noch zu den Genfer Instituten, die den Ausgang ihres Verfahrens in den Vereinigten Staaten abwarteten.²

Diese Datenlecks hatten mehrere Folgen. Sie beschleunigten den internationalen Druck zugunsten der Steuertransparenz. Sie veranlassten die Schweiz, den strafrechtlichen Schutz des Bankgeheimnisses gegen die Verwertung gestohlener Daten zu verstärken und zugleich den Informationsaustausch auf dem Amtsweg zu akzeptieren. Sie schärften zudem die Aufmerksamkeit der Institute für die Sicherheit ihrer Daten und für die Risiken, die von ihren eigenen Mitarbeitenden ausgehen.

Andere internationale Datenlecks, etwa die Panama Papers 2016, die Paradise Papers 2017, die Pandora Papers 2021 und die Enthüllungen über eine grosse Schweizer Bank 2022, brachten Schweizer und Genfer Intermediäre ins Spiel, insbesondere Anwälte, Treuhänder und Vermögensverwalter, die Offshore-Strukturen errichtet oder verwaltet hatten.³ Diese Enthüllungen nährten die Debatte über die Unterstellung von Beratern unter die Geldwäschereigesetzgebung, die Teil H untersucht.

Vorsicht. Die Datenlecks haben gezeigt, dass Vertraulichkeit fragwürdigen Praktiken keinen dauerhaften Schutz bietet. Der Ruf eines Finanzplatzes hängt heute von der tatsächlichen Regelkonformität seiner Kunden und seiner Intermediäre ab.

Anmerkungen

1. Wikipédia (fr), Art. «SwissLeaks»: Die von Hervé Falciani bei der HSBC Private Bank (Suisse) entwendeten Daten betrafen rund 100’000 Kunden und mehr als EUR 180 Mrd.; sie wurden 2010 der Zeitung Le Monde übergeben und im Februar 2015 vom Konsortium ICIJ veröffentlicht; die Genfer Staatsanwaltschaft eröffnete am 18. Februar 2015 ein Verfahren, das mit einer finanziellen Vereinbarung über CHF 40 Mio. abgeschlossen wurde (4. Juni 2015); Falciani wurde am 27. November 2015 in Abwesenheit wegen wirtschaftlichen Nachrichtendienstes zu fünf Jahren Freiheitsstrafe verurteilt. ↩
2. «Neue Privat Bank paie une amende aux États-Unis», Bilan, 19. Juli 2018. ↩
3. Zu den Panama Papers: Wikipedia (en), Art. «Mossack Fonseca» (Datenleck enthüllt am 3. April 2016, 11,5 Millionen Dokumente, rund 300’000 Gesellschaften, zwei Büros in der Schweiz, Schliessung am 14. März 2018 angekündigt). Zu SwissLeaks: Wikipédia (fr), Art. «SwissLeaks» (Veröffentlichung im Februar 2015, Genfer Verfahren mit einer Vereinbarung über CHF 40 Mio. am 4. Juni 2015 abgeschlossen). Die übrigen erwähnten Datenlecks werden in Teil H untersucht. ↩

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.