Folgen für den Finanzplatz Genf
Das Ende des Bankgeheimnisses gegenüber ausländischen Steuerbehörden hat den Finanzplatz Genf tiefgreifend verändert. Die Institute mussten ihren Kundenstamm bereinigen: Sie forderten die Kunden auf, die Steuerkonformität ihrer Vermögenswerte nachzuweisen oder diese über Selbstanzeigeverfahren zu regularisieren. Kunden, die sich weigerten, wurden aufgefordert, ihre Vermögenswerte abzuziehen. Ein Teil der Gelder verliess die Schweiz; der Rest wurde regularisiert und blieb.
Das Geschäftsmodell wandelte sich. Der Mehrwert der Genfer Banken beruht heute auf der Qualität ihrer Anlageverwaltung, ihrer Beratung und ihrer Dienstleistungen in der Vermögensplanung, auf der Stabilität der Schweiz und auf der Stärke des Frankens. Diese Entwicklung hat den Druck auf die Margen und den Wettbewerb mit den Banken in den Wohnsitzstaaten der Kunden verstärkt.
Die geografische Zusammensetzung des Kundenstamms verschob sich. Wie der Chief Executive der Union Bancaire Privée festhielt, wurde der Abfluss europäischer Vermögen durch Zuflüsse aus Osteuropa und dem Nahen Osten ausgeglichen.1 Diese neuen Kundenkreise bergen besondere Risiken im Hinblick auf Korruption, Geldwäscherei und Sanktionen, die in den Teilen H und I untersucht werden.
Die Compliance-Kosten stiegen stark an. Die Institute bauten ihre Rechts- und Compliance-Teams aus, investierten in Informations- und Meldesysteme und schulten ihre Mitarbeitenden. Diese Kosten trugen zu der im vorangehenden Kapitel beschriebenen Konsolidierung bei.
Fallbeispiel. Ein europäischer Kunde hält seit zwanzig Jahren EUR 3 Mio. undeklariert bei einer Genfer Bank. Um seine Lage zu bereinigen, muss er sein Vermögen seiner Steuerverwaltung deklarieren und die Steuern, Verzugszinsen und allfälligen Bussen für die noch nicht verjährten Jahre bezahlen. Belaufen sich diese Beträge auf 25 Prozent des Vermögens, bezahlt er EUR 750’000 und behält EUR 2,25 Mio., die nun deklariert sind. Die Bank behält die Kundenbeziehung, doch ihre Erträge sinken mit dem Vermögen, und sie muss die Kosten des Prüfverfahrens tragen. Die Zahlen sind fiktiv, und die Regeln über die Regularisierung sind von Land zu Land verschieden.
Anmerkungen
- Le Temps, «Dix ans sans secret bancaire», a. a. O. ↩
Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.