Die Bekämpfung der Geldwäscherei
Das Geldwäschereigesetz (GwG) auferlegt den Finanzintermediären Sorgfaltspflichten: Überprüfung der Identität der Vertragspartei, Feststellung der wirtschaftlich berechtigten Person, Abklärung des Hintergrunds und Zwecks von Transaktionen oder Geschäftsbeziehungen mit erhöhten Risiken, Dokumentation und organisatorische Massnahmen.1 Weiss der Finanzintermediär oder hat er den begründeten Verdacht, dass Vermögenswerte verbrecherischer Herkunft sind, muss er dies der Meldestelle für Geldwäscherei (MROS) melden.
Die Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken (VSB), deren Ursprünge Teil E nachgezeichnet hat, konkretisiert einen Teil dieser Pflichten. Ihre geltende Fassung präzisiert die gesetzlichen Sorgfaltspflichten und den Begriff der nach den Umständen gebotenen Sorgfalt im Sinne von Artikel 305ter des Strafgesetzbuchs (StGB).2 Politisch exponierte Personen, Geschäftsbeziehungen mit erhöhtem Risiko und ungewöhnliche Transaktionen unterliegen verstärkten Sorgfaltsmassnahmen.
Am 26. September 2025 verabschiedeten die eidgenössischen Räte zwei wichtige Erlasse: das Bundesgesetz über die Transparenz juristischer Personen und eine Revision des GwG.3 Die Revision des GwG dehnt dessen Geltungsbereich auf bestimmte Beratungstätigkeiten aus, insbesondere jene von Rechtsanwälten und Notaren.4 Gemäss einer Darstellung der Reform betrifft dies die Unterstützung bei komplexen Immobiliengeschäften, die Gründung von Sitzgesellschaften und die Strukturierung von juristischen Personen und Trusts.5 Am 15. Oktober 2025 gab der Bundesrat die Ausführungsverordnungen bis zum 30. Januar 2026 in die Vernehmlassung.6
Für den Finanzplatz Genf, wo Rechtsanwälte, Notare und Treuhänder bei der Strukturierung von Vermögen eine wichtige Rolle spielen, ist diese Ausdehnung ein einschneidender Wandel. Die betroffenen Berater müssen nun die Identität ihrer Kunden und der wirtschaftlich berechtigten Personen überprüfen, den Hintergrund von Transaktionen abklären und gegebenenfalls ihren Verdacht melden, unter Wahrung des Berufsgeheimnisses nach Massgabe des Gesetzes.7
Anmerkungen
- Bundesgesetz vom 10. Oktober 1997 über die Bekämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung (Geldwäschereigesetz, GwG; SR 955.0): Art. 3 («Der Finanzintermediär muss bei der Aufnahme von Geschäftsbeziehungen die Vertragspartei aufgrund eines beweiskräftigen Dokumentes identifizieren»), Art. 4 (Feststellung der wirtschaftlich berechtigten Person), Art. 6 («Der Finanzintermediär ist verpflichtet, Art und Zweck der von der Vertragspartei gewünschten Geschäftsbeziehung zu identifizieren»), Art. 7 (Erstellung und Aufbewahrung von Belegen), Art. 8 («Finanzintermediäre treffen in ihrem Bereich die Massnahmen, die zur Verhinderung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung notwendig sind»), Art. 9 Abs. 1 (Meldung an die Meldestelle für Geldwäscherei); Geldwäschereiverordnung-FINMA (GwV-FINMA; SR 955.033.0). ↩
- Artikel «Convention relative à l’obligation de diligence des banques», Wikipédia (fr) (abgerufen im September 2026). ↩
- Bundesrat, Medienmitteilung vom 15. Oktober 2025, transpareg.admin.ch. ↩
- «Blanchiment d’argent en Suisse : nouvelles obligations du conseiller» (Geldwäscherei in der Schweiz: neue Pflichten für Berater), Croce & Associés, 20. Oktober 2025. ↩
- «Révision LBA 2026 : règles pour les conseillers» (GwG-Revision 2026: Regeln für Berater), JuriUp, 17. Juni 2026. ↩
- Bundesrat, Medienmitteilung vom 15. Oktober 2025, a. a. O. ↩
- Centre de droit bancaire et financier (Villard, 12. Juni 2018, cdbf.ch): Entwurf des Bundesrates vom 1. Juni 2018, der bestimmte Sorgfaltspflichten (Identifikation, Dokumentation) auf «Berater» bei der Gründung und Verwaltung von Gesellschaften und Trusts ausdehnte, ohne Meldepflicht. Eidgenössisches Finanzdepartement, Medienmitteilung vom 15. Oktober 2025: Am 26. September 2025 verabschiedete das Parlament das Bundesgesetz über die Transparenz juristischer Personen (TJPG) und die Revision des GwG, die dieses auf bestimmte Beratungstätigkeiten ausdehnt (Immobiliengeschäfte, Gründung und Strukturierung juristischer Personen); Verordnungen in der Vernehmlassung bis zum 30. Januar 2026, Inkrafttreten in der zweiten Hälfte 2026 geplant; transpareg.admin.ch: Transparenzverordnung (TJPV) vom 12. Juni 2026. ↩
Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.