Die Banken und die Sorgfaltspflicht ihrer Kunden

Die den Rohstoffhändlern auferlegten Transparenz- und Sorgfaltspflichten erreichen die Banken auf indirektem Weg. Eine Genfer Bank, die einen Händler finanziert, der dem Bericht über nichtfinanzielle Belange, der europäischen Sorgfaltspflicht oder den Sorgfaltspflichten bei Konfliktmineralien untersteht, hat ein Interesse daran, die Ergebnisse dieser Prüfungen zu kennen. Die Versäumnisse des Händlers werden faktisch zu Kreditrisiken, Reputationsrisiken und in manchen Fällen zu Haftungsrisiken für die Bank. Die Banken beziehen deshalb Fragen der Nachhaltigkeit und der Menschenrechte in ihre Kreditanalyse ein, mit Fragebögen, Vertragsklauseln und ergebnisabhängigen Finanzierungsbedingungen.¹ Die Nichtregierungsorganisationen haben erkannt, dass die Bank der Kontrollpunkt des Rohstoffhandels ist, und richten ihre Kritik an den finanzierten Flüssen an die Banken selbst.

Diese Entwicklung rückt Teil H näher an Teil K heran: Die nachhaltige Finanzwirtschaft, die mit dem Horizont 2035 untersucht wurde, erfasst die Handelsfinanzierung (Trade Finance) in Form von Ausschlüssen, Auflagen und Berichterstattung. Die Genfer Banken, die Kohlenwasserstoffe, Metalle und afrikanische Agrarprodukte finanzieren, werden von ihren Kunden, ihren Aktionären und ihren Aufsichtsbehörden an diesen Finanzierungen gemessen. Der in Teil G beschriebene Cluster wird so zu einem Cluster geteilter Verantwortung, in dem jeder Akteur teilweise für die Praktiken der anderen einsteht.

Anmerkungen

1. Stand.earth, Medienmitteilung vom 12. August 2020 zum Bericht European Banks Financing Trade of Controversial Amazon Oil to the U.S.: Seit 2009 haben Credit Suisse, UBS und die Genfer Niederlassungen von ING Belgium, BNP Paribas, Natixis und Rabobank USD 10 Mrd. an Handelsfinanzierungen für rund 155 Mio. Barrel ecuadorianisches Erdöl bereitgestellt, das für US-Raffinerien bestimmt war; dies entspricht rund 66 Mio. Tonnen CO2 bzw. den jährlichen Emissionen von siebzehn Kohlekraftwerken; der Bericht dokumentiert Ölverschmutzungen, die Zerstörung von Regenwald und Verletzungen der Rechte indigener Völker; Credit Suisse antwortete, ihre Branchenrichtlinien zielten auf Projektfinanzierungen ab, sodass der Handel ausserhalb ihres Anwendungsbereichs liege, und keine der Banken hatte ihre Richtlinien bis zum Zeitpunkt der Veröffentlichung angepasst. Public Eye, Dossier «Credit Suisse et UBS» (publiceye.ch): Die beiden Banken haben Branchenrichtlinien für Risikoaktivitäten erlassen – Bergbau und Rohstoffförderung, Erdöl und Erdgas, Forst- und Landwirtschaft, Chemie und Bioethanol, Infrastruktur –, die nach Ansicht der Organisation auf die Steuerung finanzieller und reputationsbezogener Risiken ausgerichtet sind und über deren Umsetzung nur wenig Transparenz besteht. ↩

Nur zur allgemeinen Information. Dieser Beitrag ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Rechtsstand: 10/2026.